一般纳税人上申报操作流程重庆地区.docVIP

一般纳税人（使用增值税专用发票）网上 办税流程 一、开通方式 1．纳税人在办税服务厅或税务所领取《网上申报登记申请表》、《 二、办税流程及操作步骤 （一）办税流程 网上认证?防伪税控开票系统抄税打表?防伪税控开票系统网上抄报税?税务报表采集系统网上申报?税务报表采集系统网上电子缴税?防伪税控开票系统IC卡“清卡” （二）操作步骤 1.网上认证 第一步 发票认证 （1）扫描认证(含机动车销售统一发票） 待认证的发票放入扫描仪→选择菜单栏【认证处理】/【实时认证处理】中自动扫描认证→若校验信息全部正确→系统自动返回认证结果→查询核实认证结果。 若校验信息有“认证不符” →如下图点击【认证处理】/【实时认证处理】/【未通过发票数据修正】→系统将自动调出认证未通过的发票→按照原始发票与电子信息核实开票日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” →系统再次认证，如通过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。 （2）货物运输增值税专用发票扫描认证 待认证的发票放入扫描仪→选择菜单栏【认证处理】/【运输发票认证处理】中扫描识别→若校验信息全部正确→系统自动返回认证结果→查询核实认证结果。 若校验信息有“认证不符” →如下图点击【认证处理】/【运输发票认证处理】/【未通过发票修正】→系统将自动调出认证未通过的发票→按照原始发票与电子信息核实开票日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” →系统再次认证，如通过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。 第二步、发票查询和认证结果清单打印 在【认证结果查询统计】中分票种查询认证结果，【认证结果清单打印】中打印当月认证结果。 第二步,防伪税控开票系统抄税/打印相关表格 第三步,防伪税控开票系统网上抄报税 进入开票软件中。抄税、打印报表后。打开“远程抄报”模块，如图1-1所示。 远程抄报模块 点击菜单项击菜 1.登陆“税务报表采集系统” 设置所属期?进行报表维护?报表管理?按税种填写申报表及财务报表 2.选择申报方式 选择【网上申报】→输入登陆口令（初始为666666）→点击【确定】 进入“纳税服务工作台”界面： 3.进行纳税申报 双击【纳税申报】，进入税种选择界面 选择本次申报的税种后，点击【下一步】进入数据审核界面： 点击【数据审核】，若审核不通过，系统会出现详细提示，需重新修改报表后再次申报。若审核通过，依次点击【下一步】、【上传数据】，系统开始上传申报数据，待核定数据审核无误后，网上申报系统会自动进行“一窗式”比对。 数据比对通过的，提示用户网上申报成功；数据比对不符的，再次提示用户比对信息不符，请携带相关资料前往办税服务厅办理。 4.网上缴纳税款 进入【查询申报结果】/【本期各凭证种类申报情况】查询网上申报成功之后方可划款。 进入【纳税申报菜单】双击【税款缴纳】进入扣款界面。 选择缴纳税种（可单选或多选税种进行划款） 点击【税款缴纳】进行实时扣款，系统会自动提示企业需对自己缴税银行账号上的余额是否充足进行审核，再进行操作。 实时扣款信息返回 说明：每个税种暂时只允许从网上发起扣款一次，扣款失败请到办税服务厅办理。实时扣款信息返回中显示划款成功，仅为指令操作成功，实际划款是否成功要在【通用查询】中查询，请纳税人次日在【通用查询】中的【本期税款情况】 5.税款状态查询 点击【通用查询】，双击右侧的【本期税款情况】查询税款状态。 申报成功并且实时扣税成功，税款状态是已缴；申报成功但实时扣税失败，税款状态是未缴。结果如下图： 第五步.防伪税控开票系统IC卡“清卡” 税务报表采集系统报税完毕后,回到防伪税控系统内. 1.点击菜击菜 (三)、注意事项 1．网上申报征收期内当月开通后即时生效，征收期外开通次月生效。但新加入防伪税控开票系统纳税人，首次纳税申报需在办税服务厅办理。 2. 纳税人上期未申报或当期逾期申报的，不能进行网上申报，应持所辖税务所签章的申报表到办税服务厅处理。网上申报成功后需更正的，应持正确纸制申报表及时到办税服务厅处理。 3．纳税人缴税银行账号