19826艺术战争--论“艺术”洗钱与反洗钱“艺术”.docVIP

艺术战争--论“艺术”洗钱与反洗钱“艺术” 【摘要】艺术品洗钱比传统方法更加隐蔽，而且洗钱的过程被伪装作为合法的艺术品交易，成为世人眼中的爱国之举。而且使用这种方法洗钱可能会出现艺术品升值，这种情况下就可以对平衡掉洗钱过程中的手续费以及艺术品交易税，甚至可以趁机获取暴利。一些艺术艺术机构使用洗钱也可以拿出新的财务报表。延续下去，相关的官员腐败行为也跟着“合法化”。本文主要阐述了艺术洗钱的方法及过程，以及目前我国针对艺术”洗钱这一情况采取的反洗钱艺术”。 【关键词】艺术洗钱；反洗钱；艺术品 引言 中国和日本在金融和经济问题上对艺术洗钱做了定义，“使用低买高卖的价格这种合法的方式来清洗目标帐户”。“第一选择就是购买市场上廉价的艺术品，无论真假和作者，然后由市场来讨价还价或虚假交易方式的进行价格投机，这时经常有第三方参与购买，那么此时就可以洗钱了。这种艺术品的过程实质就是洗钱者所进行的自拍自卖。根据我国反洗钱法规定，100万元以上的转汇以及20万元以上的现金存付都必须进行交易备案，艺术品交易市场也可以借鉴；为了防止艺术品的金融化以及货币化，欧盟之前也修改过反洗钱法案，其中涉及到了画廊，并且规定对于超过1.5万欧元的艺术品交易需要进行备案，这一点我国也可以效仿；在拍卖过程中金额较高的拍卖品的买者与卖者的资料信息不公开，但必须要存档记录；而在拍卖中也要加大税收力度，以便能够有效地控制这种艺术品洗钱行为。 一、“艺术”洗钱 （一）艺术品拍卖背后的洗钱手法 1.黑钱洗白 例如，一个数以百万计的黑金需要成为合法收入，然后每以10万元的市场价格购买乙方艺术家作品，并肆意炒作，这批作品的价值被炒成天价，再将画送拍，通过这种洗钱组织在不同的拍卖场安排不同的人用1000万元甚至更高的天价拍走，这些钱由甲方的黑金来支付，这样黑金就以艺术品投资的方式被洗白了。 2.贪污式洗钱 如果一个人可以控制1亿元的公共资产，那么就可以建立一个艺术投资机构或艺术博物馆。紧接着找到另一个人联手做局，将此人送拍的价值1000万元的艺术品炒作成1亿元，那么这其中的9000万元就可以被洗白，并由两人协商分享。 3.关联洗钱 有些天文交易不是买卖双方获得利益，而是与有关的洗钱活动没有任何社会关系的人洗钱。一个人提前一到两年的时间很吃进许多艺术家乙的绘画，并且把黑金转换成艺术品，然后经过洗钱组织与乙丙或丁炒作出上涨的价格，最后乙可以在任何时间在任何拍卖场拍卖画廊作品，同时把所获收益转移给关联方，来达到洗钱的目的。 （二）艺术品洗钱的周期和步骤 1.周期 一般天价艺术品洗钱的周期需要两到三年时间，首先是选货，选择市面上适合用来洗钱的产品，一般选择价位几十万的，在同一类型的市场有100至300的流通量的操作更加方便。然后是入商品，在市场上购买了大量类似的该商品，一般购买几十个更加适合。紧接着是炒货，通过拍卖市场交易的协议或虚假交易将货物炒作至天价。最后是洗货，这些货物已经被炒作了几遍后，就可用于洗钱了。 2.步骤 一些高管贪污10亿巨大的黑金，但丙的工资只有100万，使用金不能开，所以需要洗白金，成为合法收入。所以此人就开始做艺术收藏并在市场上使用30万购买一批岳敏君的油画，在1～2年以后再将画陆续送拍，然后通过极为隐蔽的跨国洗钱组织安排另一个人在拍卖场用天价讲油画拍走，所以几次送拍以后，一些跨国洗钱组织安排不同的人使用越来越高的价格将这些油画买走，而这些用于购买的拍卖金额就由黑金支付，至此黑金就被洗白了。 （三）艺术品洗钱的便捷之处和弊端 便捷之处 这种艺术洗钱方式的隐蔽性非常强，因为两个合作的人表面没有任何社会关系，甚至有可能是不同国家的人。这种方法需要采取对避税的一些技术手段，减少和降低佣金，但这个过程本身就造成了岳敏君油画大幅升值，升值的部分可以抵消一些佣金、手续费、税收等损失。所以说天价艺术品洗钱的好处是能帮自己和关联方都赚钱。 弊端 这种方式洗钱的弊端是虚假成交价格虚高几十倍甚至是几百倍泰国明显，导致一些国外流浪的中国盲流画家和不知名画家的价格甚至高过了世界大师。如果一个艺术家同时有油画和雕塑两种作品，其中油画被人用来洗钱，而雕塑没有被用来洗钱，那这两者的价格会出现天大差距。比如岳敏君的大型雕塑在加拿大温哥华拍卖每座11万都无人购买，而他的油画拍卖价格竟达到了几千万。 （四）艺术品洗钱的关联方和隐蔽性 1.关联方 艺术品洗钱有着非常隐蔽的特性，通常会被伪装成合法的艺术品交易，并且买卖双方没有任何社会关系，这其中有一个或者很多隐蔽的跨国洗钱组织进行操控。一个周期内的货物可以帮助一个人将数十亿的国有资产装入个人口袋。如果国有企业要成立的艺术机构或艺术博物馆，很容易被管理人员通过其控制的国有资产到个人口袋的艺术。 2.隐蔽性 有些交易不是买卖双方得到利益，