2016出纳岗工作业务说明.docVIP

出纳岗工作业务说明 本说明是根据上级公司《财务管理作业指导》，结合本司及所在地区具体情况编制。 第一章 银行出纳岗位职责说明 银行出纳岗位主要职责： 办理银行相关业务 处理日常资金调拨以及支付日常款项 原始凭证移交会计记账 负责编制每日资金日报表 负责编制每周资金动态表 第一节 办理银行相关业务 银行业务包括：（1）开立及撤消银行账户；（2）购买重要凭证（支票及电汇凭证）；（3）开立银行存款余额证明；（4）办理委托银行收款手续；（5）定期取回清理银行回单及对账单；（6）每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表。 一、开立及撤销银行账户 （一）含义 办理银行开户（销户）手续，以办理企业日常资金收支业务。 （二）目的和意义 为便于正常开展企业日常资金收支业务，监管企业资金的调拨。 （三）具体流程 （四）疑难解答 1、银行账户分为哪几类，具体情况如何？ 答：根据《银行账户管理办法》把银行账户分为四类，即：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户专用存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，通过本账户。一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存。但不能办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金支取。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户《银行账户管理办法》《银行账户管理办法》规定存款人只能在银行开立一个基本存款账户。《关于加强银行帐户管理和资金集中管理的表格》 二、购买重要凭证（支票及电汇凭证） （一）含义 按银行规定，必须购买指定重要凭证开展日常支付款项业务。 （二）目的和意义 为便于办理银行划拨款项等相关业务。 （三）具体流程 （四）疑难解答 1、问：首次购买重要凭证需提供哪些资料？ 答：（1）新开账户首次购买重要凭证（支票、电汇凭证）需提供银行账户开立申请书（授权书），加盖公章及预留印鉴；同时附上已盖印鉴的手续费单。（2）普通购买支票及电汇凭证，需在重要凭证底单联或手续费单加盖印鉴。 注意：某些银行购买支票需附上购买凭证登记本(公司暂无此类银行)。 2、问：支票与电汇单的区别是什么？ 答：支票用于本地划款，而电汇凭证则用于异地汇款（电汇凭证主要针对跨省情况，但对重庆部分区县也适用）和大额实时汇兑。 三、开立银行存款余额证明 （一）含义 企业某一时点在银行账户上的存款余额的一种证明书。 （二）目的和意义 公司某些部门因业务需要，财务部需提供某一时点存款余额证明（如工程部招标工作需要提供一定金额的存款余额证明，某些地块拍卖需提供该类资料） （三）具体流程 （四）疑难解答 问：各银行对开立存款余额证明时点的差异是什么？ 答：各银行开立余额证明时点具体规定如下: 民生银行、农业银行只能开具最新的银行存款账户余额时点数金额；中国银行、工商银行、交通银行可开立前一天及以前任何一天营业终时公司账户的余额（一般选择该类银行办理）。 开立该证明一般需填写由银行提供的申请书，待填写资料及盖章手续完备后即可往银行办理。开立该证明因不针对特定项目，在开立时提醒银行经办人员存款证明的抬头应写：“致相关单位”。开立资金证明一般需交手续费每份200元正。 四、办理委托银行收款手续 （一）含义 委托银行办理收款业务。 （二）目的和意义 委托银行收取以支票形式支付的房款，确保资金及时回笼。 （三）具体流程 是 否 （四）疑难解答 1、问：为什么需要办理委托银行收款业务？ 答：业主一般可通过现金缴存，银行转帐，缴付支票，电汇等形式缴纳房款。当业主选择以支票形式缴纳房款的时候，公司便需要委托银行办理托收房款业务。 2、问：委托银行托收房款业务必须具备那些要素？ 答：检查所收取的支票的日期是否有效（签发日起10天内有效，含10天），是否书写正确（大写）；抬头是否准确；支票金额大写与小写是否一致，书写是否正确。 检查背书是否正确：应在背书栏处填写（或盖章）委托XX银行收款字样；在背书栏下面的空白地方盖预留印鉴即可委托银行办理收款业务。 （五）注意事项 1、若收取的是需二次背书的支票，则需粘贴固定格式的二次背书贴单于支票的粘贴栏处，在背书人栏上填写委托XX银行收款字样及加盖印鉴。 2、因收取二次背书的支票会增加公司资金流失的风险，一般情况下，公司不主张收取该类支票。 3、应定期跟踪支票进账情况，防止资金流失。 4、