2016财务部工作手册.doc

东莞盈彩美地 财务部工作手册 盈彩美地物业管理有限公司 二OO一年八月 目 录 财务部人员架构图 3 财务部岗位责任 3 会计核算方法 5 财务管理制度 10 现金管理办法 12 费用开支管理制度 14 业务收费管理制度 17 财产管理与清查制度 21 银行帐号与票据管理办法 24 会计电算化管理细则 25 内部牵制与稽核制度 26 回避事项 28 档案管理制度 28 财会人员管理办法 30 附：付款通知书 32 催款通知书 35 一般收款程序 38 催缴款收款程序 39 财务部人员构架图WI/CW—01 财务部岗位责任WI/CW—02 职务：财务主任 报告：总经理 工作/责任： 对董事会和公司总经理负责。 在总经理的领导下，负责组织、安排公司财务部的各项工作。 抓好财务部的基础工作，建立和健全各项财务管理规章制度，组织财务人员进行业务知识的学习，不断提高财务管理人员的业务水平。 贯彻、检查各项财务管理制度、法规的落实，全面开展经济核算，审核、控制各项费用支出，降低各种消耗，杜绝一切浪费现象，提高公司的财务管理效益。 编制、审核公司的财务预算方案，并定期（一般每季及年终）将落实情况写出分析报告向总经理汇报，为公司进行经济活动及决策提供可靠资料，当好总经理的参谋，并随时接受董事会的监察、垂询。 完成总经理临时安排的其他工作。 职务：会计 报告：财务主任 工作/责任 在财务主任领导下，负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费用等的会计核算，做到记帐及时、工整，帐面整洁，按时结帐，并与总帐明细帐核对无误，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。 根据已审批的合法的原始凭证，按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。 监督仓库月末盘点工作，对帐物不符情况要进行追询，及时将核实情况向财务主任汇报。 每月对各部门的成本和物耗情况进行统计，并写出分析报告。 按时向客户发放催缴款通知，对拖欠时间较长的客户要向财务主任汇报，并根据有关规定采取相应的措施。 月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。 按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作，并送财务主任复核、总经理审批后，上报有关部门。 按照税法的规定，依时报纳税金及附加费等。 必要时，协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。 完成上级领导或公司临时安排的其他工作。 职务：出纳员 报告：财务主任 工作/责任： 出纳员在财务主任的领导下和会计的指导下进行工作。 按照公司现金及银行存款的管理规定，根椐已审批的会计凭证进行收付款工作。 负责公司日记帐簿（现金和银行存款）工作，做到及时、正确、准确、无误地登记帐簿，做到字体工整，帐目整洁，日清月结，每月将现金日记帐和银行日记帐与总帐核对无误。 每天要盘点库存现金，登记库存，做到帐钞相符，发现问题及时解决或汇报。编制资金周报表报财务主任备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。 催促各部门将支付的款项及时报帐。 做好公司各项费用的收缴工作。 做好公司每月的工资发放工作。 完成上级领导和公司临时安排的其它工作。 职务：仓管员 报告：财务主任 工作/责任： 在财务主任的领导和会计的指导下进行工作。 按照仓库管理制度及采购计划负责材料物资的验证、入库、发放、保管工作。 根椐仓库管理制度对所管材料物资及时登记进、出、存，并将进出库和结存情况做出统计报表送有关部门，对盈亏情况应写出专题报告送财务主任。 根椐库存和实际领用情况，对定额库存材料物资提出申购计划送行政人事部审办。 完成上级领导或公司临时安排的其它工作。 会计核算方法WI/CW—03 会计核算是会计的基本职能之一，在会计基础工作中占有非常重要的地位，它对提高整个会计工作水平，起着举足轻重的作用，为此，公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规，特制定如下会计核算管理办法： 会计核算的一般要求 依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 会计核算内容。 款项和有价证券的收付； 财物的收发、增减和使用； 债权债务的发生和结算； 资本基金的增减和经费的收支； 收入、费用、成本的计算； 财务成果的计算和处理； 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项； 会计核算的基本要求。 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致，年度前后期如有变更，应当在说明中加以披露。 会计核算年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止。 原则上以人民币为记帐本位币。 会计制度：实行《会计法》和《两则