内控矩阵的编写方法.pptVIP

* 根据推广自评问卷中的最后两列缺陷编号及缺陷描述，填制内控缺陷清单，制订整改方案、落实责任部门、责任人及整改时间，及时整改。 完成内控缺陷清单的整理后,待后期内控缺陷等级评定标准经股份公司审定后,各子公司再进行等级认定. * * 1、总部内控推广小组组织对各子公司内控推广自评问卷的意见和建议 进行汇总；2、总部内控推广小组汇总各子公司整改方案；督促相关部门落实内部控制整改部门/责任人，确定整改方案和整改完成日期；3、各子公司及时对内部控制制度进行修订和更新，以反映整改后的内部控制活动;4、整改是一个持续的过程。 * * 4W+1H原则具体是指：WHO--哪个岗位参与控制活动？WHEN--该控制活动发生的时间或是频率是如何的，每次？每月一次？每年一次？WHERE--该控制活动发生的地点在哪里？WHAT--根据什么进行控制？如制度、单据、报告、报表、电子邮件、系统数据等HOW--控制活动的具体内容是如何的？具体如何操作？ * 在编制流程图首先进行梳理，参照铜陵、杨湾各业务环节流程图绘制情况，结合本单位实际绘图 * * * 内控手册每一章由流程概述、关键风险、不兼容 职责表、子流程组成； 子流程包括：流程综述、控制目标和关键控制活 动、流程图、相关制度目录 * * 纵列列示了本流程所有涉及的部门。 控制活动编号与自评工作底稿中的控制活动编号对应一