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第二章 信用 信用为现代商业制度中的重要气氛，其赐富于我们，实千百倍于全世界的宝藏。 —— Daniel Webster 第一节 信用概念 一、什么是信用？ 生活中，你了解那些经济行为体现了信用关系？ 信用（Credit）的定义： 信用是借贷行为的总称，是以偿还和付息为条件的借贷行为。 信用关系体现为债权、债务关系。 在现代经济中，信用关系主要是通过货币形式进行的。 信用产生的条件是： 私有制使不同经济主体的产权明确并受到法律的保护，信用关系是产权关系的延伸。 因而，以私有制为基础的市场经济国家中，严格的信用关系是建立在对私有产权保护的基础上的，这既是信用的经济基础，也是它的法律基础。 产权是一系列权利的组合，包括所有权、占有权、使用权、支配权、索取权、继承权和不可侵犯权。对产权主体利益的保护在操作上直接体现为对侵权行为造成的损失加以赔偿。 信用关系是产权关系的延伸，债务人不履行合同就是对债权人财产权利的侵犯，也就是违背了宪法和法律。 以私有制为基础的市场经济国家中，严格的信用关系是建立在对私有产权保护的基础上的，这既是信用的经济基础，也是它的法律基础。 有必要说明的是，信用并不是完全的经济范畴。从道德的角度解释信用，信用还具有诚实、守信的含义在其中。 天地生人，有一人应有一人之业；人生在世，生一日当尽一日之勤。勤奋、敬业、谨慎、诚信。 ——立秋 《立秋》在清末民国初年动荡年代万事萧条的社会背景中，塑造了一个面对客户挤兑、票号被焚、巨额国内外借款无法收回的困境中的商人———马洪翰，他在彷徨、无助和绝望中却没有背信弃义，仍能恪守祖训，倾家荡产为“丰德”护牌守誉。展示了晋商诚信为本的精神操守和道德底线。 第二节 信用形式 一、按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用可以划分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用 1、商业信用（Commercial Credit） 是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。 形式：赊销、委托代销、分期付款、预付定金、预付货款及补偿贸易等。 商业信用既存在于国内贸易，也广泛存在于国际贸易中。 商业信用的特点 第一，商业信用与特定的商品买卖相联系； 第二，商业信用的债权人和债务人都是商品的经营者； 第三，商业信用的供求与经济景气状态一致。 商业信用的局限性 第一，商业信用在授信规模上受到局限； 第二，商业信用在授信方向上受到局限； 第三，商业信用在管理和调节上有一定局限性。 2、银行信用（Banker’s Credit） 是银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务活动提供的信用。 银行信用的特点： 银行信用是一种中介信用； 银行信用克服了商业信用的局限性； 是现代信用的主导形式。 3、国家信用（Fiscal Credit） 是以国家为债务人筹措资金来解决财政需要的一种信用形式。 形式： （1）发行国库券； （2）发行国家公债； （3）发行专项债券；（4）银行透支或借款。 国家信用的典型形式是国库券和公债券。从性质上说二者有很大的不同。 公债与国库券的区别： 发行的目的不同：公债是财政发生赤字、或国家重点投资项目缺乏资金而发行；国库券是财政季节性、临时性的收支不一致而发行。 还本付息的基础不同：公债以所搞建设项目的收益为还本付息的基础；国库券则以国库收入为还本付息的基础。 期限不同：公债一般是中、长期信用，国库券一般为一年以内的短期信用。 4、消费信用（Consumption Credit） 企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的信用。方式：赊销、分期付款、消费贷款。 消费信用与其他信用形式的区别： （1）授信对象，消费信用的债务人是消费者，即个人与家庭； （2）信用目的，消费信用是为了满足和扩大消费者的消费需求。 赊销。指零售商对消费者提供的短期消费信用，即延期付款方式销售。西方国家对一般消费信用多采用信用卡方式，即由银行或其他金融机构发给消费者信用卡，消费者可凭卡在约定单位购买商品或作其他支付，定期结算清偿。 分期付款。购买消费品或取得劳务时，消费者只支付一部分货款，然后按合同分期加息支付其余货款。 消费贷款。银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式，对消费者发放贷款，规定期限偿还本息。 二、按照借贷关系中债权人与债务人关系的不同，信用可以划分为直接信用间接信用 直接信用—最后放款人和最后借款人直接结合的信用方式，又称“直接金融”或“直接融资”： 间接信用—通过各种金融媒介体进行借贷活动的信用方式，又称“间接金融”或“间接融资”。 直接信用与间接信用的区别不在于，在信用关系是否有金融机构在发挥作用，而在于金融机构的作