XXXXX公司费用报销制度.docVIP

XXXXXX公司 财务报销和付款制度及办理流程 财务部 2014年1月1日 目 录 第一部分 总则 1 第二部分 借支管理规定及借支流程 1 第三部份 费用报销基本制度及基本流程 2 第四部分 原材料、低值易耗品报销管理及付款流程 14 第五部分 工程支付管理及流程 15 第六部分 固定资产支付管理及流程 18 附 表： 19 财务报销制度流程 办公费用报销管理规定 （一）内容：办公费主要包括单位日常所必需的办公用品、文具的购买，报刊、杂志、专业书籍及资料的订购费用，领用办公设备配件（含维修费），易耗材料（纸张、硒鼓、色带）费用，文件邮寄、电话通话、网络及维护费等。 （二）购买规定： （1）办公用品、相关办公设备及配件、易耗材料应由行政部门进行统计，填写相关用品申购单，经领导批准后安排专人进行购买。 （2）电话、网络及维护费用应有行政部门统一进行结算，并安排专人负责 （四）借款规定：因办公费用发生需要借款的应带上经领导审批的申购单和借款单，到财务部办理领款手续；对公账户走账的应填写《企业申请付款单》。 （五）报销规定： （1）日常办公费用的报销在取得正规发票后，在报销单后附办公用品采购申请单（原件或复印件），附实际购买办公用品、配件、维修清单（必须加盖发票专用章）。 （2）电话、网络及维护费按月或者是按季度进行