政府內部控制相關規定介紹-金門縣政府.pptVIP

* 政府內部控制相關規定介紹 結語 行政院積極推動強化內部控制機制，更督促各級機關應落實執行，審計機關亦就此節加強查核，故各機關學校推動內部控制已是必然且迫切的重點工作。 依本府推動內部控制實施計畫時程規劃表所訂時程，各機關(單位)要在104.10.31前設計訂定完成其「內部控制制度」，主管機關對其所屬二級機 * * 政府內部控制相關規定介紹 關學校所報送之內部控制制度必須在 104.12.31前完成備查。 我們期待因為內部控制制度的有效設計與落實執行，能有效提升政府整體施政效能，達到興利及防弊功能 * 以下資料內容轉載自行政院主計總處林美杏副處長104年6月9日於地方研習中心課程講義 案例示範 * 個案背景 ○○年7月份法務部調查局調查○○年間3個不同的民間團體以相同的活動擬具計畫向某地方政府兩個局處分別申請不同項目之補助，遭質疑重複給予補助款，嗣該地方法院檢察署亦針對補助案件進行偵辦，最後調查偵結民間團體部分查出捏造不實憑證，浮報補助金額，經判決繳還款項、服勞役及緩起訴。 * 案情分析(1/3) 補助沿襲慣例 受補助民間團體為求即刻顯現效果，申請補助項目多為活動類等經常門，排擠基礎建設類經費。 民間團體欠缺法治觀念 民間團體缺乏法治責任觀念及風險意識，不同民間團體以相同活動向不同機關（單位）申請補助