應收款项管理办法.docVIP

应收款项管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步加强集团公司（以下简称集团）应收款项管理，防范经营风险，减少应收款项占用，加快资金周转，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《企业所得税法》以及其他相关法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款四个方面的内容。 第三条 本办法适用于集团所有公司。 第二章 应收款项管理的责任分工 第四条 应收账款的管理实行统一领导、分级管理的体制。应收账款的管理部门为公司的财务部门、市场营销（业务部门）、法务部门。 第五条 财务部门应收款项的管理职责： （一）集团财务部门牵头负责应收账款的统一管理，拟订应收账款管理办法，定期监督、检查、分析、研究应收账款的制度执行情况、应收账款的清收情况以及应收账款管理过程中存在的问题，并督促协调业务部门和法务部门解决存在的问题； （二）各公司财务部门具体负责账务处理、账龄分析、出具对账函、数据传递、监控督办协调工作、信息反馈以及应收账款的预警工作，组织年终全面清查、核对各项应收款项。 第六条 市场营销部门（业务部门）应收款项管理的职责： （一）集团市场营销部牵头组织研究并拟订应收账款的清收措施、考核办法，协调正常款项清收过程中存在的具体问题； （二）各公司市场营销部门（业务部门）负责客户资料管理、应收账款台账