应收账款清欠流成程1.docVIP

应收账款清欠流程 第一章 总则 第一条 为规范公司应收账款管理，明确应牧款项管理职责，加快资金周转和货款回笼减少坏账损失，特制定本流程。 第二条 本办法适用于公司营销服务部业务范畴。 第二章 业务目标 第三条 真实、准确、完整核算应收款项。应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 第三章 业务风险 第四条 经营风险：未能按时足额收回资金，形成坏账。 第五条 财务风险：未能真实、准确、完整的核算应收款项。 第四章 业务流程 第六条 应收款项管理 一、应收款项管理由公司营销服务部负责，财务部进行日常审核、监督。 二、公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为销售人员。 三、营销服务部对于赊销业务必须签署销售合同，对于现金合同、预付款项，必须签订现金合同。 四、应收款项的审核和记账 1.对赊销混凝土客户需审核客户信用等级，经公司财务部门、综合管理部和公司主管领导共同签字 2.收到承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，后方可收取，收到的银行承兑汇票立即交银行查寻真伪，并根据公司资金情况立即办理贴现手续 3．应收款项核对每月25日之前由营销服务部销售人员负责与施工单位进行账务对账，确保财务应收款项入账及时、准确登记（对账单逐步建立备查簿），定期清查核对。对账单交由财务一份。 4.营销服务部每月编制应收款项账龄分析表，报财务审核。营销服务部门对应收款项的可收回性进行分析、催收欠款。 5.对逾期的应收款项，经财务部门负责人审核后向公司总经理报告，及时通知营销服务部门并由有关责任人或应收款项管理人员催收欠款， 6．计提坏账准备：财务部要定期根据账龄及应收账款的可收回性计提坏账准备，计提坏账准备要经公司总经理审核。 7.处置应收款项应收款项在收回款后，要即时核销，公司对于往来单位以非现金资产清偿欠款的要签订协议或取得法院判决裁定书以明确责任。协议必须经财务部主管和公司总经理审批签字。金额重大的要报总公司审批。 8.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准 后作为坏距损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权。 第七条 对清欠工作的考核公司实行的应收款项限额控制，下达清欠指标，要求清欠责任人在指定期限内收回欠款，并对完成情况进行考核、奖惩。 第五章 附则 本流程自2011年12月16日下发。 本流程由营销服务部负责解释。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他发现黑白老鼠不见了，老虎和狮子也不见了。他顺着树枝，小心翼翼地攀上悬崖，终于脱离了险境。原来就在他睡着的时候，饥饿的老虎按捺不住，终于大吼一声，跳下了悬崖。 　　黑白老鼠听到老虎的吼声，惊慌地逃走了。跳下悬崖的老虎与崖下的狮子展开激烈的打斗，双双负伤逃走了。 　　励志大道理：生命中会有许多险象丛生的时候，困难危险像死亡一样无法避免。既然无法避免不如放下心来安享现在拥有的一切，无意中就会享受到生