收文入确认制度.docxVIP

第一章 总则第一条 目的。为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。第二条 适用范围。适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料、包装物等实物的所有销售与收款。第二章 具体制度和管理方法第三条 管理方法。一、财务处理流程1． 客户资料的新建和维护：按经销售部门过批准客户资料表新建和更新表，在财务软件中新建和更新客户编码并录入相关信用期、开票信息、账号信息等相关资料。2． 开具发票确认收入：（1）收入确认的条件：收入确认原则：1） 收入已实现或可实现 2） 收入已经赚取时才予以确认。3） 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4） 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5） 收入的金额能够可靠地计量； 6） 相关的经济利益很可能流入企业；（95%） 7） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；（2）具体业务财务收入确认条件：1）商超依据各业务员对应门店销售系统提供的对账单据、商贸通中已经生成的出库单、增值税发票确认书、纸质出库单（由供应链部提供给财务部）。以上四项齐备或达到后，方可确认收入。2）团购商贸通中已经生成的出库单、纸质出库单、专用票要附增值税发票确认单（普票不需要，但业务员要自行登记）。3）网上销售网上销售根据商贸通已记录的出库记录，纸质出库单，在发出商