瑞華首次公开发行A股实务手册.doc

首次公开发行A股实务手册 目录 前言/INTRODUCTION 第一章 概述 A股IPO的流程简要说明（附流程图） IPO规范的体系 第二章 IPO的实体性条件 《公司法》、《证券法》中的原则性规定 证监会32号令规定的具体条件 主体资格（第8～13条） 独立性（第14～20条） 规范运行（第21～27条） 财务与会计（第28～37条） 募集资金运用（第38～43条） 32号令规定的发行条件与原规定相比的其他重大变化 证监会在审核中重点关注的其他事项 近期内IPO申请被证监会否决的若干公司的案例分析 第三章 已公开发行的股票在上海、深圳证券交易所上市的实体性条件 上海证券交易所的有关规定 深圳证券交易所的有关规定 第四章 IPO所涉及的若干改制事项的处理 改制重组的基本原则 改制重组的若干方式 国有企业改制的程序 与企业改制重组相关的主要法规的体系结构 改制重组阶段的若干常见问题 关于国有企业改制的一般规定 改制中土地使用权和其他资产的权属和处理 国有股权管理问题 改制企业的国有资本设置 国有产权转让的管理 改制过程中涉及人员费用的处理问题 主辅分离辅业改制问题 军工企业改制的特别规定 小结：企业规范进行改制重组，应当考虑的主要因素 非国有企业以首次公开发行A股为目的的改制 第五章IPO所涉及的若干财务会计事项的处理 资产评估结果的账务调整处理 财务报表的编制基础 申报财务