財务报销管理制度(新).doc

财务报销管理制度　第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，日办理报销还款手续。　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。 　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从中扣回。　　第条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款》，注明借款、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、。 　　(二) 审批流程：→主管部门审核签字→复核→总经理审批。　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 日常费用?员工出差分?“长途”和?“短途”两种，即当天能往返的为?“短途”，出差时间在一天以上的为?“长途”。?出差地点区分为?出差住宿费报销标准：（元/人/天） 主管、工程师级?员工出差交通报销标准5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机软卧需报总经理批准；其余员工需报总经理批准。5.2员工交通费经理级（含）以上人员的交通费可实报实销；经理级以下人员住宿费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。实际出差天数。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。?短途出差不享受住宿补助。员工出差于日报销，未按规定时间报销的，?财务部门应于中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司。1. 移动通讯费：。 　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不员工在上班期间打私人电话。 类别 房租标准 一级城市办事处3人以下 500元/人 二级城市办事处3人以下 400元/人 办事处设3人以上的，租房费用不得超过1500元/人。 第二条 日常费用报销流程 差旅费报销流程 提供真实、合法、有效的票据并按时间顺序鱼鳞状分类粘贴到粘贴单上（长度不得超过粘贴单本身长度）。所有票据必须由经办人在票据背面签字并注明事由。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，可用其他正规发票代替（除餐费），并写出说明，由经办人签字，主管部门负责人批准后方可报销（限额以上费用由总经理批准报销）。 填写《差旅费报销单》：日期填写报销日的日期，出发日、地点，到达日、地点，按实际行程逐项逐笔如实填写，车船费栏内仅填写远程出差交通费用（不含市内交通费），住宿费标准范围内如实填写，订票费填写到邮电办公费栏内（伙食补助及车票差额补助可不填）。各项费用填写清楚，金额大小写一致、不得涂改、无错别字，费用项目与所附发票相符并不得超过差旅费报销标准，否则财务有权不予报销。 每月25日由商务助理出具审核通过的《工作日志》。 财务部根据《工作日志》审核票据的真实性，完整性，对不符合规定的票据退回，不予报销。 限额部分以下费用的由部门经理审核签字，限额部分以上费用由总经理审核签字。 其他费用销账流程 1．除电话费、办事处费用外，所有费用发生3日内，报销人提供税务局统一印制的正规发票（如提供汇总发票必须附明细清单），所有票据必须由经办人在票据背面签字并注明事由。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，可用其他正规发票代替（除餐费），并写出说明，由经办人签字，主管部门经理批准后方可报销（限额以上费用由总经理批准报销）。 2．每月初由财务人员将电话费按标准预存到手机卡上，月底打出电话费发票后，财务人员根据电