財务管理制度新.docVIP

财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.现金科目下依据各实体设三个子目。 财务人员在对公司销售产品、提供劳务等收取现金时，开具相应的发票或收据，由经办人、 收款人签字，并加盖现金收讫章。 出纳应保证库存现金的日清月结，对于收到的货款、工程款、外租户租金的现金必须送存银 行，不准坐支。 库存备用金核定为1000元左右，如有多余现金应该及时送存银行，保证现金安全。 会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘四次，编制“库存现金盘存表”，审核 出纳编制的“银行余额调节表”对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存 款管理制度，按如下办法进行管理： 2.1根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现 金管理暂行条例，接受银行监督。 2.2银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。银行账户的账号必须保密，非因 业务需要不准外泄。 2.3严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。银行账户印鉴的使用 实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 2.4应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终 开出支票，须当年支