集團经营计划管理制度.docVIP

XX集团公司 经营计划管理制度 目 录 第一章 总则 1 第二章 经营计划管理体系 2 第三章 年度经营计划编制 3 第四章 年度经营计划审批 4 第五章 年度经营计划分解 5 第六章 公司经营计划执行 6 第七章 计划执行情况总结分析与考核 8 第八章 附则 9 附件1：公司年度经营计划报告样板 10 第一章 总则 鑫科集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划 以销定采、以采促销、综合平衡 沟通协调。 预算约束。 滚动调整。 评估考核。 经营计划和全面预算的关系 经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。 预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。 预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。 根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《鑫科集团预算管理制度》。 通过规范公司经营计划的编制、批