财务管理基础基本p概念.docVIP

财务管理基础 企业财务：是指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。 财务管理：是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。 一、企业财务活动 企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。 1、筹资活动 筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。 企业通过筹资通常可以形成两种不同性质的资金来源：一是企业权益资金；二是企业债务资金。 2、投资活动：投资是指企业根据项目资金需要投出资金的行为。 企业投资可分为广义的投资和狭义的投资两种。 广义投资包括对外投资（如投资购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目）和内部使用资金（如购置固定资产、无形资产、流动资产等）。 狭义的投资仅指对外投资。 3、资金营运活动：是指企业日常生产经营活动中发生的一系列资金收付行为。 主要有三个方面： 首先，企业需要采购材料或商品，从事生产和销售活动，同时，还要支付工资和其他营业费用； 其次，当企业把商品或产品售出后，便可取得收入、收回资金； 最后，如果资金不能满足企业经营需要，还要采取短期借款方式来筹集所需资金。 4、分配活动 广义的分配是指对企业各种收入进行分割和分派的行为，如销售产品取得销售收入后，要考虑补偿成本、支付债权人利息、给股东分配股利等。 狭义的分配仅指对企业净利润的分配。如分配给投资者、企业留存。 一个