2014关于公司财务工作目前存在的不足及完善措施.docVIP

关于公司财务工作目前存在的不足及完善措施 ? 尊敬的公司领导： 我来公司已经十多天了，在这十多天里，我通过对查看财务资料、询问、现场观察等方式对公司的财务工作进行了基本的了解，通过了解，我发现公司财务上目前外帐核算和内部核算管理上都存在着明显的不足之处，现分别总结如下： 一、??????? 外帐核算问题：公司外帐上缺少总体的平衡控制：只是把一张张单据单独地录入。其实作为普通公司，其经济运行过程中由于经济业务受多方面制约及客观经济规律的影响，许多业务是互相牵制的，由此导致会计结果反映时自然也出现了一个总体上的平衡。但由于外帐本身不是完整反映公司经济业务，如果只是把单据单独地录入则会出现平衡关系的打乱，目前我公司外帐处理上就出现了这种情况。使我公司外帐上出现了以下异常情况： 1、??????????? 部分应收款及应付款帐务金额明显偏高 2、??????????? 负数帐户明显偏多。 3、??????????? 进销存之间确少合理的平衡关系。 4、??????????? 部分会计科目运用不合规。 出现以上的情况主要是操作人员的专业水平及操作经验的不足造成的，许多事情其实是可以避免的，但由于缺少对账务工作的总体平衡思维而使整个账务体系呈分散状态，根据会计等式：资产＝负债+所有者权益，由于我公司外帐的所有者权益反映低于实际情况，按照此公式的平衡关系，并应该出现资产降低的情况，但由于做账时缺少总体平衡控制的思维，却出现了现金类资产明显偏高，以致于用股东借款来降低现金类资产的现象，同时也出现了许多应付账款明显偏高。此类现象按正常操作本不应该发生，却由于操作人员忽略了账户之间应有的平衡关系，造成了本不该出现异常时出现了同时多方异常的情况。根据以上原因，我们决定采取以下方式来加以改进和完善 1、通过加强对每月账务的审核和平衡，逐步缓解以上第一种及第二种情况。 2、对于难以缓解的部分，我部将集中在11月份进行调整。由于账务异常情况已经形成，我们每月的报表已经正常报送，之前的情况已无法改变，我们只能正视已经存在的事实，在之后的工作中加强完善，由于一年账务工作是一个整体，我们要尽可能保证年未财务余额的合理性，同时由于许多公司习惯于在12月进行账务调整，相关机关检查时也会把重点放在12月份，因此我们决定在11月份集中进行调整，以降低检查风险。经调整后今年年底和明年年初的账户余额将变得合理，一是有效地降低了外账风险，同时可以保证明年外账的总体合理性。 3、??????????? 针对外账进销存之间的不平衡，我们将按合理的进销比例、销售成本率进行总量控制，以保证外账进销存之间的平衡。 4、??????????? 在今后，我将直接进行外账的审核工作，发现不合理的现象马上进行调整，并对操作人员进行讲解、培训，以提高操作人员的业务水平和操作经验，使外账核算工作日趋完善。 二、???????? 财务内部管理问题 相对于外账来说，财务内部管理问题的完善和提升要复杂得多，其中主要问题有以下几点： 1、??????????? 财务核算相对粗糙，核算项目反映不够细致，满足不了公司对数据信息掌握的需要。 2、??????????? 财务数据反映的及时性不够 3、??????????? 财务核算和公司实际业务相对分离、没有建立应有的联系机制。 4、??????????? 财务核算准确性不够，成本核算客观性偏低，许多可以快速准确计算的数据目前采用人工判断分摊。 5、??????????? 财务某些数据反映不真实，不能真正反映公司财务状况。 6、??????????? 公司作为一个整体，财务工作本应该是一个整体，但财务工作却被人为分割，财务资料反映不全面。 7、??????????? 财务分析及考核体系没有建立，不能发挥财务管理的应有职能。 造成以上不足的主要原因是主要有以下几点： 1、??????????? 财务作操思维习惯没有与时俱进，公司虽然已经上了财务软件，但财务操作习惯依旧是采用传统的“总帐、明细帐制”操作习惯，没有充分利用财务管理软件中应有的功能。 2、??????????? 操作人员的定位依旧在会计核算的高度，没有从财务管理的高处考虑问题。 3、??????????? 操作程序的转变有点草率，没有走稳健的道路，把销售公司财务从总部分离本身必要性不够，也不符合通用做法，此种分离方式进行得有点草率。 4、??????????? 财务执行力不够，许多问题本早可以改进，却因为维持固有习惯及担心反对而一直没有改进。 针对以上问题，我们提出以下解决思路： 1、??????????? 增强财务核算的准确性和及时性，提升财务工作效益。 2、??????????? 完善成本核算程序。 3、??????????? 实行财务统一核算体系，将销售公司财务合并至公司整个财务体系中。 4、?