集团预算外项目资金g管理制度.docVIP

ⅹⅹ集团预算外项目资金管理制度 总则 第一条 为了规范预算外项目程序化运作，确保预算外项目资金的合理使用，以提高企业经济效益，特制定本制度。 第二条 本制度适用于集团总部及下属所属分公司预算外所有项目，包括：一、生产类：网络建设、网络改造、机房搬迁等；二、非生产类：购买办公楼、购买车辆、偿债等。 第三条 预算外项目资金由集团实行计划拨付、专款专用、收支两条线管理，项目资金的使用和收益情况纳入各分公司业绩考核。 第四条 预算外项目资金使用和收益管理统一由集团财务部负责，项目工程建设由集团工程建设部负责监督，集团审计部负责对预算外项目资金的管理和使用进行全面审计。 第五条 预算外项目单位负责人为项目负责人，集团设置项目评估小组，负责对项目审查、立项、评估。 第二章 预算外项目立项管理 第一条 生产类项目立项由项目负责人根据本单位业务发展需要提出项目可行性研究报告及资金需求计划，上报集团财务部，经项目评估小组审查论证，再经集团公司总经理审定后立项。 第二条 非生产类项目立项由各分公司根据本单位实际需求提出项目计划书及资金需求计划，上报集团财务部，经项目评估小组审查论证，再经集团公司总经理审定后立项。小额（可自行制定）非生产类项目立项经集团公司分管副总经理批准后立项。 第三条 经批准立项的项目涉及工程建设投资的，必须进行工程项目公开招标，中标单位需提供详细工程预算、施工图纸及总投资额，招标工作由各分公司独立进行，中标结果及相关资料上报集团工程建设部及财务部备案。 第三章 预算外项目资金管理 第一条 经批准立项的项目由集团财务部根据经集团总经理办公会批准的项目资金使用计划分期拨付，所拨付的资金设置专户专项核算，专款专用，不得挪作他用。 第二条 项目实施前应签订合同，涉及工程质量的，应保留5%-10%的质保金，物资采购尽量采用货到付款方式。 第三条 项目负责人根据合同以及现场工程施工进度提出付款意见，填制《项目建设资金拨付申请表》，并持集团工程建设部出具的《工程进度情况表》、监理签证原件等证明工程进度相关资料（不涉及工程建设的无需提供），报公司集团财务部进行初审。 第四条 资金使用计划内的项目拨款，由集团公司分管副总经理审批后支付；不符合资金使用计划的项目拨款，但又未突破总投资额度的由集团公司总经理审批后支付。 第五条 生产类项目所有收入款项每周上交集团财务部，并按项目类别统计上报集团财务部，集团财务部在软件中设置专项核算项目，以便统计汇总并审查。 第六条 项目资金使用计划一经批准不得随意变动，如特殊情况需要变更的，应将变更申请及相关资料上报财务部，按照立项程序重新办理。 第四章 预算外项目资金管理报告制度 第一条 经批准立项的项目单位将批复后的项目可行性研究报告、项目计划书、资金使用计划上报集团工程建设部、财务部各一份备案。 第二条 项目资金使用情况表周报每周一上报集团财务部；项目实施情况表周报每周一上报集团工程建设部，集团工程建设管理部定期或不定期实地审查项目进展情况。 第三条 项目资金使用情况月报表和项目实施情况月报表在月初5日内分别汇总上报集团财务部和工程建设管理部，经集团财务部、工程建设部核实后上报集团分管领导及总经理。 第四条 工程项目竣工后，项目负责人应于十个工作日内向集团财务部报送《项目工程竣工验收报告表》，并经集团财务部、工程建设部共同审定，必要时集团审计部参加验收工作。 第五条 生产类项目单位按项目类别分别向集团财务报送财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表，经集团财务部审核确认后上报集团分管领导和总经理。 第五章 预算外项目资金使用、收益及考核 第一条 集团财务部对各分公司预算外项目资金使用和收益情况进行管理和监控，按月统计预算外各分公司预算外项目资金使用和收益情况，并与项目计划分析对比，及时发现问题并上报。 第二条 对于不符合项目计划规定的支出一经发现集团财务部有权停止对该项目资金拨付，并上报集团总经理。 第三条 集团财务部根据对项目预算外资金使用和收益完成情况按月进行考核，并按考核结果进行奖惩（另见业绩考核相关制度）。 第四条 项目完成后由集团审计部进行全面审计，也可在必要时对实施中项目进行审计，并提交审计报告，经集团工程建设部和财务部确认后，上报集团总经理。对项目完成有特殊贡献的将给予总裁特别奖励。 第六章 附则 本制度由集团财务部负责制定并解释。 本制度从下发之日起执行。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊