某企业财务管理制度资料.doc

西林县水厂财务管理制度 第一章 总则 第一条 建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理是企业管理的重要组成部分。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，经厂班子会议研究决定，制定本财务管理制度。 第二条 财务部门应认真履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益。 第三条 本管理制度适用于本厂所有部门，全体员工在工作中必须认真执行各项财务法律法规和管理制度。 第四条 本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式，根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。全面采用财务软件以实现财务会计工作电算化。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 　　第五条 企业设立财务室作为财务会计机构 ，财务室的职责：在厂长的领导下，具体负责全厂的财务管理工作和会计核算工作，包括:组织实施企业的会计核算工作、协助厂领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与部门的对账工作，指导各业务环节建账、对账；建立适合企业自身需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为厂领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 　　第六条 财务室设主管会计一名、出纳员一名。 　　第七条 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格