2013票据贴现管理办法.docVIP

九江市浔阳农村信用合作联社票据贴现管理办法 总 则 第一条 为加强票据业务的管理，规范操作程序，防范、控制和化解经营风险，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性、根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、和《支付结算办法》等有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称票据贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现等业务。 第三条 贴现业务应遵循以下基本原则： （一）总量控制原则：贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入授信客户的统一综合授信额度管理。 （二）权限管理原则：贴现业务由信用社或营业部受理，联信贷管理部门审查,然后由联社贷审会审批发放。 （三）分工协作原则：信用社或营业部客户经理（调查岗）负责贴现业务的受理、贴现票据及贸易背景的真实性审查、事后检查，会计部门(柜台)负责对票据的真实性进行复查以及向承兑行查询,相关人员经联社培训后方可办理票据贴现业务。 （四）贸易真实原则：办理贴现业务，必须审核票据交易背景的真实性和合法性。 第二章 贴现业务的操作 第一节 基本规定 第四条 交易客户。办理贴现的申请人必须是经合法注册经营并持有效贷款卡，能证明其票据合法取得，具有真实贸易背景，在信用社开立基本存款账户的企业法人、其他经济组织。 第五条 办理的条件。向农村信用社申请票据贴现的银行汇票持票人，必须具备下列条件： 1、从事合法经营活动，经营持续、稳定。 2、与出票人或其前手之间具有真实的商品合同关系和劳务交易关系； 3、在申请贴现的农村信用社开立基本存款账户； 4、与农村信用社建立信贷关系。 第六条 贴现的期限、金额和利率 （一）贴现的期限以汇票贴现之日起至汇票到期日止，最短不少于一个月，最长不超过6个月。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应加3天的划款日期。 （二）贴现贷款的金额单笔票面金额不超过1000万元。实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。 （三）贴现利率采取在再贴现利率基础上加点执行，加点幅度按中国人民银行规定执行。根据客户信用等级实行差别利率。贴现利息及实付贴现额的计算公式： 贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付贴现额=票面金额一贴现利息 第七条 商业汇票承兑行（人）范围 包括：大型商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；中小商业银行：中信实业银行、招商银行、中国光大银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行、华厦银行、中国民生银行、北京市商业银行、天津市商业银行等经人民银行批准可以办理商业汇票业务的金融机构及农村信用合作联社（农村合作银行）。 第二节 操作程序 第八条 贴现的申请。持票人到开户信用社申请办理贴现时，应提供以下材料： 1、商业汇票贴现申请书； 2、商业汇票原件及正、反面复印件； 3、申请人营业执照、企业代码证复印件； 4、申请人与其直接前手签订的商品交易合同、商品发运单据、增值税发票原件及复印件（免征增值税的商品交易应提供普通商业发票原件及复印件）。 5、贷款卡及复印件。 6、经办人、法人代表身份证复印件和申办授权委托； 7、申请人上年度经审计的财务报表和即期财务报表。 第九条 贴现的审查。对受理的贴现申请实行先审后付，采取“双审”的办法，即对票据本身及有关资料的真实性和合规性进行初审和复审。先由信用社初审，初审的内容包括： 贴现申请人的资格审查。 1、申请人是否有真实法人或授权经营的资格、营业执照及企业代码证是否过时效；注册资本与汇票、合同金额及财务报表是否相适应。 2、经办人授权申办授权委托书有无加盖公章和法定代表人及经办人的签字。 3、贷款卡状态必须有效。 （二） 资料审查。信贷部门经办人员接到申请人的申请，在确定其符合资格要求后，应审查各项资料是否齐全，同时重点审核以下内容： 与其直接前手签订的交易合同复印件。要求： （1）合同中的供需双方要与增值税发票供需双方关系人及承兑汇票的最后关系人保持一致，且贴现申请人为供货方。 （2）合同上的供需双方印章要复印清晰，合同印章需为合同专用章或公章。 （3）合同上的记载要素要填写齐全。 （4）合同金额要大于或等于承兑汇票金额，办理贴现日期应在签定合同期限内，合同所载交易不能超过其经营范围。 （5）合同内容必须符合《合同法》中有关规定。 增值税发票复印件。要求： （1）增值税发票必须复印清晰且一般应为第二联复印件。 （2）增值税发票的总金额必须大于或等于承兑汇票的票面金额。 （3）增值税发票复印件上必须盖有贴现申请企业增值税发票专用章。 （4）如所进行的商品交易无需增值税发票，则必须出具贴现企业的营业执照复印件表营业范围能证明其能够从事此类商品的交易，同时提供普通商业发票复印