营改增培训——发票.pptx

目 录一、发票税控（一）发票概述（二）发票软件的操作（三）发票认证抵扣（抵扣凭证信息采集）（四）违法（章）处理二、纳税申报（一）申报资料（二）申报表说明及填写抵扣凭证2.发票分类记账凭证增值税发票增值税专用发票（广义）增值税专用发票抵扣凭证税控专用发票税控机动车统一销售发票货运专票（2016年7月1日起停止使用）普通发票增值税普通发票税控发票通用发票（定额、卷打）　　特殊发票（冠名、门票、过路费等）　　农产品收购（销售）发票抵扣凭证其他扣税凭证其他凭证海关进口增值税专用缴款书代扣代缴税收缴款凭证外贸企业进项税额抵扣证明附二-11（二）发票软件的操作安装软件——领用发票——开具发票——打印发票——抄报税开票系统组成软件：税控发票开票软件（金税盘版）V2.0通用设备专用设备金 税 盘笔记本电脑针式打印机互联网台式电脑技术服务热线：95113湖北航天信息技术有限公司进入网站下载开票软件安装包连接金税盘到电脑打开 进行安装（一定要先连接金税盘）税号、开票机号、地区编号，自动生成安装目录可以为D盘（只需要更改字母C,D后面不变）1.1.3 系统功能模块初始密码：123456证书口令（初次登录需修改密码）技术服务热线：951133.1 启动和登录 （原口初次必须修改），新口令最少8位数，（建议更改为技术服务热线：951133.2 系统初始化 直接点下一步 技术服务热线：951133.2 系统初始化开票人姓名123456 主管姓名为开票人名称（张三），用户密码建议123456 技术服务热线：951133.2 系统初始化 基本参数设置，设置企业基本信息。 技术服务热线：951133.2 系统初始化 安全接入服务器地址必须填，否则影响开票、抄报税技术服务热线：95113服务器安全连接友情提醒：该安全链接为必须设置项，否则会影响您的正常开票和抄报税 3.2 系统初始化 完成系统参数设置。 技术服务热线：95113退回读入新购发票信息通过金税盘或报税盘读入开票系统企业持金税盘或报税盘到税局购买发票企业持金税盘或报税盘到税局退回发票4.1.1 领用流程未用发票号退回到金税盘或报税盘技术服务热线：951134.1.2 发票读入 点击“发票领用管理/ 读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。。技术服务热线：951134.1.2 发票读入系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框。技术服务热线：951134.1.2 发票读入显示发票读入成功的提示信息技术服务热线：951134.2.1 增值税专用发票点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。 技术服务热线：951134.2.1 增值税专用发票系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。4.2.1 增值税专用发票点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。技术服务热线：951134.2.1 增值税专用发票票面信息构成购方信息密文区商品信息备注销方信息技术服务热线：95113发票开具注意事项 1.商品编码 税务总局编写了商品和服务税收分类与编码（试行）.xls《商品和服务税收分类与编码（试行）.xls商品和服务税收分类与编码（试行）商品和服务税收分类与编码（试行）.xls》，并在新系统中增加了编码相关功能。带有税收编码的增值税发票票面不做调整，票面中不打印税收编码，税收编码随开票信息一并上传税务机关。纳入新系统推行范围的营改增纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。税额项由系统自动算出，无法修改。一张票面中允许有不同税率的商品行。发票开具注意事项 1.商品编码 企业端：一次性维护，日常开票时自动调用编码，不改变纳税人日常开票习惯，不影响纳税人开票效率；编码与适用税率、优惠政策挂钩，有助于纳税人防止错用税率。折扣、折让、价外费用没有单独编码，需按实际商品和服务编码开具发票。发票开具注意事项 2.备注栏填写 建筑业：提供建筑服务，自开或代开发票时，应在发票备注栏注明建筑服务发生地地址和项目名称。 销售不动产，纳税人自行开具或者代开发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。出租不动产也要在备注里注明地址.名称、地址、开户行三项可分别输入100个字符或50个汉字（含空格）1、不可为空2、可输入1～92个字符、40个字符3、全数字最多74个字符。4、全汉字最多46个汉字40个字符或20个汉字1、0～22个字符。2、全字符最多18个字符。3、全汉字最多10个汉字。名称、地址、开户行三项可分别输入100个字符或50个汉字（