会计信息系统AIS课程设计.docVIP

开课实验室： 学院 经管学院 班级 姓名 成绩 课程 名称 会计信息系统 实验项目 名 称 账簿查询 期末处理 指导教师 教师评语 教师签名： 年 月 日 实验原理 账簿是以会计凭证为依据，序时的、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍，它由具有一定格式，又互相联系的账页所组成。设置和登记账簿的作用，可以概括如下：1）设置账簿，通过账簿记录，既能对经济业务活动进行序时、分类的核算，又能提供各项总括和明细的核算资料。为改善企业经营管理、合理地使用资金提供有用的会计核算资料2）通过设置和登记账簿，可以为计算财务成果编制会计报表提供依据3）通过设置账簿，利用账簿的核算资料，为开展财务分析和会计检查提供依据(数据、图表等) 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统： 用户：“会计戊”（缩写zzbb） 选择账务账套：无锡市华阳摩托车有限公司 会计期间：2004年2月份 2．总分类账查询 总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。是编制会计报表，提供会计信息的基础。 进入系统后选择〖总账〗→〖〗→〖〗总账 B,可跨月查询，选择需要查询的月份，单击【刷新】按钮。 C,查找快速定位功能，方便用户快速找到需要查看的科目. 3．三栏式明细账查询 明细账一般分三栏式和多栏式，本实验查询的是三栏式明细账. 在图“总账 三栏式明细账的数据基本上由凭证信息组成。在凭证信息显示过程中，如果该凭证没有记账，则该凭证摘要信息的前面有“*”标志；在三栏式明细账输出过程：双击需要查看的账簿行，系统会弹出“凭证查询”窗口,显示凭证信息。 4．汇总账查询 选择〖总账〗→〖〗→〖〗总账 查询条件定义 5．科目余额表查询 A,在科目余额表账簿输出之前，必须进行科目余额表查询条件定义 B,科目发生额急余额表 C,分类汇总账是根据会计科目的账户设置而进行分类显示的账表形式。 月末结账 确认本月凭证、账簿、报表数据正确无误后，就可以进行“月末结账”处理。结账就是将本月期末余额数据转入到下月去，作为下月的期初余额。本月一旦月末结账，本月数据就不能再进行日常业务处理。 7．新开月份（开账） 在财务月末处理过程中，需要新开会计处理月份。 选择〖→〖〗 拓展实验内容及步骤 据财务管理系统提供的会计科目代码表，查询账户设置挂工程（如4101 基本生产）的科目代码的明细账和汇总账。 汇总帐：账户设置挂工程 实验结果分析及建议 通过本实验我了解记账和查账的方法，了解账簿的格式及其数据组织。 我们都知道会计账簿是指由一定格式的帐页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面,系统,连续地记录各项经济业务。 而通过会计账簿的查询可以分类汇总会计信息，检查校正会计信息，最终编报输出会计信息。 在此实验中，我主要对一下几点有了较深的了解： 1，总分类账与明细分类账都多用三栏式的格式。明细账三栏式内容多为本月借贷方以及余额的累积发生额合计。且明细账切不可忘记登帐，尤其是库存现金等要逐日登记，以便与总账一致。 2，在月末结账方面包含了结转当期损益、结转期间费用 (包括营业费用、管理费用、财务费用)、结帐当月应纳税额、结帐预提费用与待摊费用等内容。这是对前期业务数据的总结，同时也是后面月份的业务数据结算的基础。如果上月未结帐，则本月不能结帐。这样可以避免漏记的问题，保证一个连续性。另外，一定要先登记完整了记账凭证才可以进行结账。同时在月末的时候会对下个月新开账簿，特别是针对不跨越的凭证编制。 虽然过程中由于不了解系统会经常遇到问题，例如如果之前系统中没有记账，本实验就无法完成。但通过请教老师和同学们的讨论都得到了解决方法。会计信息系统的实务操作，使我更深刻的了解会计电算化的操作以及流程。  实验报告