全面预算编制手册详细分解.docVIP

XX股份有限公司 全面预算编制手册 目 录 第一部分 年度预算的编制 1 第一章 战略目标确定 1 第一条 范围 1 第二条 流程说明 1 第三条 控制目标 5 第四条 主要控制点 5 第二章 预算启动 6 第一节 范围 6 第二节 流程说明 6 第三节 控制目标 9 第四节 主要控制点 9 第三章 各部门预算的编制 10 第一节 范围 10 第二节 流程说明 10 第三节 控制目标 41 第四节 主要控制点 41 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 43 第一节 范围 43 第二节 流程说明 43 第三节 控制目标 46 第四节 主要控制点 47 第二部分 月度全面预算的编制 48 第一节 范围 48 第二节 流程说明 48 第三节 控制目标 58 第四节 主要控制点 58 附表一、“战略目标确定流程”时间列表 59 附表二、“预算启动流程”时间列表 61 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 63 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 67 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 68 第一部分 年度预算的编制 第一章 战略目标确定 第一条 范围 适用于每年7月初－9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行