04-012(货币资金管理办法).doc

分发部门： 密级： 川蓝集发[2004]012号 四川蓝光实业集团有限公司 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强集团公司货币资金管理，建立、健全资金结算内部控制程序，保障集团货币资金安全完整，提高货币资金的周转速度和使用效益，根据国家《会计法》、《内部会计控制规范》的法律法规，并结合集团公司经营特点和内部管理的需要，特制定本细则。 货币资金的日常管理 第二条 集团及所属成员企业的一切货币资金收付业务均由各公司出纳负责办理。 第三条 按会计制度的规定，集团及各成员企业必须设置现金日记帐、银行存款日记帐。 第四条 每月由出纳编制“银行存款余额调节表”，未达帐要求逐笔列示和核销，由岗位会计负责审核。原则上不准有超过一个月以上未达帐，特殊情况必须向财务负责人书面说明客观原因。 第五条 为确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全完整，集团及各成员企业对所管理的库存现金、外币、有价证券和贵重物品必须做到日清月结，各公司财务负责人应指定会计人员不定期进行监盘。 第六条 集团及各成员企业应严格执行核定的库存现金限额（具体限额见下表），做到不任意“坐支”、不以“白条”冲抵库存现金，不保管帐外现金，对超过限额的现金应及时存入银行。因公司经营情况变化需调整库存现金限额的