05不确定性风险.ppt

第五章 不确定性分析 §3 风险分析 一、风险概念 1.风险是相对预期目标而言，经济主体遭受损失的不确定性。 2.风险三要素 3.风险分类（三种分类） 4.风险的主要来源（5个） 5.风险管理的步骤 二、风险识别（四步骤）P98 六、风险应对（四方法）P112-114 三、风险估计 采用客观概率和主观概率两种方法分析 （一）离散概率分布 * * 第五章 工程项目分析与不确定性分析 ※ 本章要求 （1）了解不确定性分析的目的和意义； （2）掌握盈亏平衡分析方法； （3）掌握敏感性分析方法和步骤； （4）熟悉概率分析方法。 ※ 本章重点 （1）线性盈亏平衡分析 （2）单因素敏感性分析 ※ 本章难点 （1）敏感性分析 （2）概率分析 第五章 不确定性分析 §1 盈亏平衡分析 一、独立方案的盈亏平衡分析 （一）线性盈亏平衡分析 设：Q0—年设计生产能力，Q—年产量或销量，P—单位产品售价，F—年固定成本， V—单位变动成本， t—单位产品销售税金收入、费用BEPBEP(Q)Q产量亏损区盈利区年销售收入线年总成本线线性盈亏平衡分析图固定成本线 则，可建立以下方程： 总收入方程： 总成本支出方程 利润方程为 令盈亏平衡B＝0，Q即为BEP(Q) 进而解出生产能力利用率的盈亏平衡点BEP(f)： BEP(f)＝BEP(Q)/ Q0×100%