附件一證券商風險管理實務專案查核項目與紀錄表-臺灣證券交易所.docVIP

附件二 證券商申請使用敏感性分析(Delta-plus)法計算資本適足進階計算法選擇權市場風險審查表 －證券商使用模型管理作業之內部控制應行注意事項 PAGE PAGE 1/ NUMPAGES 4 項 目 檢附（調閱）資料 資料範圍說明 參考規範 審查意見 正常 異常 備註 壹、風險管理制度 證券商使用模型管理作業，是否建立符合下列規範之風險管理制度，並納入內部控制作業程序進行控管： 一、證券商是否訂定適當之風險管理政策及程序，經董事會通過並適時檢討修訂，以評估及監督其風險控管過程之遵循情形，內容是否至少包括： （一）監督、規劃與執行相關風險管理事務之風險管理組織架構，是否包括董事會、風險管理單位、業務單位及其他相關部門等，並明訂其功能與權責。 （二）風險控管機制之依據，是否包括管理辦法（程序）、作業要點（或細則）等，並明訂其擬定與核准之層級。 （三）風險控管作業之執行，是否包括風險限額訂定，衡量監控、超限處理、例外管理、風險呈報等作業程序。 （四）風險管理資訊系統涵蓋之風險範圍、控管功能及資訊來源正確性與完整性之檢核程序。 （五）定期與不定期進行上開風險管理執行效能之評估程序。 1.風險管理組織架構 2.風險管理政策及相關辦法 3.風險控管作業程序 4.風險管理資訊系統架構及功能 5.定期檢視風險管理制度之書面流程及相關檢視紀