关于安徽天宇磁业股份有限公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 之 补充法律意见书.docxVIP

关于安徽天宇磁业股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之补充法律意见书地址：中国合肥濉溪路 278号财富广场 B座东楼 15—16层电话：（0551真：（0551天禾律师天宇磁业补充法律意见书安徽天禾律师事务所关于安徽天宇磁业股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之补充法律意见书天律证字2016第00347-1号致：安徽天宇磁业股份有限公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）等有关法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）的有关规定，安徽天禾律师事务所接受安徽天宇磁业股份有限公司（以下简称“天宇磁业”、“股份公司”或“公司”）的委托，作为天宇磁业本次申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让（以下简称“本次挂牌”）项目的特聘专项法律顾问，指派本所檀林飞、陈明律师（以下简称“本所律师”）以特聘专项法律顾问的身份，参加天宇磁业本次挂牌工作。本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为天宇磁业本次挂牌项目出具本法律意见书。本所律师已经按照《业务规则》等的要求，对天宇磁业就本次发行批准授权、实质条件等有关事宜发表法律意见，并于 2016年 7月 31日出具《法律意见书》【天律证字 2016第 00347号】。现根据全国股份转让系统公司审核反馈意见，出具本补充法律意见书。本补充法律意见书系对原法律意见书的补充、修正，原法律意见书与本补充法律意见书不一致的部分以本补充法律意见书为准。 天禾律师天宇磁业补充法律意见书本所律师在《法律意见书》中的声明事项亦继续适用于本补充法律意见书。本所律师根据《证券法》第一百七十三条的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对天宇磁业提供的有关文件和事实进行了核查和验证，现出具补充法律意见如下：一、请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资金占用情况，包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。【公司特殊问题1】本所律师采取下列查验方式、查验了下列内容后发表本项法律意见：1、查验了华普所出具的两年一期《审计报告》；2、查验了天宇磁业其他应收款、其他应付款明细表；3、查验了天宇有限关于资金拆借的执行董事决定；4、查验了2016年第一次临时股东大会决议；5、查验了控股股东、实际控制人关于资金占用的承诺函；6、访谈控股股东、实际控制人、财务负责人。1、公司报告期各期末以及申报审查期期末关联方应收项目情况如下：单位：元2016.9.302016.4.302015.12.312014.12.31关联方名称项目名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备期末余额坏账准备期末余额坏账准备其他应收款张敏------------------439,000.00 42,360.00其他应收款张金林3,857.88115.74其他应收款惠恩磁铁98,500.002,955.00（1）公司除2014年末存在应收关联方款项外，其他各期末均不存在应收实 天禾律师天宇磁业补充法律意见书际控制人、控股股东及其他关联方款项的情形；（2）2014年末应收张敏款项余额43.90万元，系报告期期初之前发生的资金拆借款，公司已于2015年2月通过银行存款转账方式收回该款项；（3）2014年末应收张金林款项余额 3,857.88元，系其从公司借取的差旅费备用金；（4）2014年末应收惠恩磁铁款项余额 9.85元，系惠恩磁铁代收公司货款余额。2、公司报告期初至申报审查期间向关联方出借资金情况如下：单位：元借款人谢柳丹徐红强何朋成谢全红张敏出借人2016年5-9月2016年1-4月252,155.3752,831.006,000.00500.00-2015年度2014年度天宇磁业天宇磁业天宇磁业天宇磁业天宇磁业天宇磁业----------3,000.00----20,000.00-惠恩磁铁-640,000.00（1）2014年度惠恩磁铁代天宇磁业收取货款64万元，于2015年度全部归还；（2）2015年张敏借取公司经营性备用金2万元，当年已全部归还；（3）2016年1-4月，谢柳丹借取公司25.22万元，用于公司东莞办事处日常经营备用金，当期已作为费用支出，尚未用完部分已全部归还；徐红强借取公司