SIEAR模块业务与表结构培训.ppt

目录 AR概述 AR的会计核算 AR的主要功能 销售发票 收款 AR相关设置 凭证管理 关闭应收帐款 表结构介绍 AR概述 在普通的会计业务中，AR（应收帐款）是指企业因销售商品、产品或提供服务而形成的债权。会计上所指的应收帐款有其特定的范围，包括因销售活动的债权、流动资产性质的债权、应收客户的款项，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息、长期的债权、企业付出的各类保证金。 应收帐款应于收入实现时予以确认。 发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等，它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项业务自动生成记帐凭证并导入总帐。 AR的会计核算 向客户提供货物或服务时的会计分录： 借：应收帐款－客户 贷：销售收入 应交税金－应交增值税 收到客户款项的会计分录： 借：银行存款 贷：应收帐款－客户 AR的主要功能 自动开票程序：在应收帐款管理系统中，用户可以通过自动开票程序，将订单从订单管理系统传送至应收帐款管理系统。 发票生成：在AR中，通过系统导入发票或人工创建发票，复核并更正数据、打印发票，并将其发给客户，以此作为收款的依据。 执行收款任务：根据用户的特点，设置收款的策略，并发给客户、促使客户尽早支付款项，同时设置对客户的跟踪，向未按时支付价款的客户发送催款通知单。 接收付款：开具收据，根据收款情况进行相应的处理。 会计处理：将会计信息传送到GL，并形成会计报表。 销售发票 AR提供了丰富的事务处理功能： 标准销售发票的引入 经常性发票 贷项通知单 发票的红冲 客户帐单的修正、调整 打印发票 销售发票－类型 标准发票 因提供产品或服务而给客户开具的发票 存 款 记录客户对您将来提供的货物或劳务 支付的预付款 保证金 记录与客户达成的契约协议 借项通知单 补开发票 贷项通知单 针对具体发票或不针对发票的贷记客户 应收帐款 转 期 调整项目借方余额为零，产生一新的 借项帐单给客户 调 整 调整（增加或减少）发票的未付金额 销售发票－发票流程 销售发票－发票来源 销售发票－发票建立 销售发票－自动会计 销售发票－完成发票 对已输入所有要求信息的发票选择“完成”按钮则完成发票。 假如发票事务处理类型中的“打开应收”设置为“是”，则完成发票意味着更改客户帐户余额和计算应收帐龄金额。 销售发票－修改发票 在发票过帐和输入处理活动之前可修改原始发票. 在事务处理窗口修改发票. 使用事务处理工作台修改到期日、销售员、汇往地址. 修改原始发票的金额 修改每行的数量和单价. 修改原始发票的运费金额. 修改原始税金额. 销售发票－无效发票（事务处理） 更改发票的“完成”状态 更改事务处理类型中的选项：清除“打开应收”、“过帐至总帐”中的选项 删除未完成的发票：必须在系统选项中选择允许删除未完成发票选项 通过报表查看未完成的事务处理、例外事务处理 销售发票－税 增值税发票 定义税代码. 对税代码定义税率 税代码可分配给 客户 地址 项目 定义交易类型税选项以控制自动税计算和缺省帐户 收款 收款包括对客户收取款项、开收据、核销发票等。 客户明细的标识付款的发票，输入这样的收款时就不需要在调查，此称为已核销的收款。 当不能确定发票号码，但客户已经支付时，收据就输入到客户帐上，但没有应用到客户的特定业务上，此称为未核销的收款。 如果不能确定哪个客户已经支付时，则输入收据时不能制定客户帐户，此称为未标识的收款。 收款－主要功能 手工输入收款. 冲销和重新核销收款. 汇款和调节收款. 在线和报表查询收款. 建立自动收款加速收帐过程 收款－收款分类 收款－收款分类 Oracle 应收中与发票相关的收款和杂项收款的区别. 选择“现金”收款记录来自客户的为过去或将来的借项而支付的款项 选择“杂项”收款记录与主营业务无关的收款，如利息收入、股利等 收款－录入 收款－核销 收款应用于开放的借项，减少未付余额 收款核销有两种方式：指定核销和批核销 对少付的部分建立调整和转期 预置文件选项控制是否允许建立调整和转期 AR:Cash:Allow