关于成都巨龙生物科技股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 补充法律意见书（二）.docxVIP

北京市中银（成都）律师事务所关于成都巨龙生物科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（二）中银成股字[2016]第066-2号 四川省成都市高新区吉泰五路118号凯旋广场3-3104邮编：610041Room 3104,No.3 Building,Kaixuan Plaza,118 Jitai Wulu Hi-Tech IndustrialDevelopment Zone,Chengdu,Sichuan,610041电话/Tel: 028真/Fax: 028北京市中银（成都）律师事务所补充法律意见书北京市中银（成都）律师事务所关于成都巨龙生物科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（二）中银成股字[2016]第066-2号致：成都巨龙生物科技股份有限公司北京市中银（成都）律师事务所（以下简称“本所”）接受成都巨龙生物科技股份有限公司（以下简称“巨龙科技”、“公司”、“股份公司”）的委托，担任公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让（以下简称“本次挂牌”）的特聘专项法律顾问，于2016年8月26日出具了《关于成都巨龙生物科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2016年11月22日作出《关于成都巨龙生物科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”），要求本所律师就有关事项进行核查。现本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神就前述相关法律核查事项出具本补充法律意见书。本补充法律意见书中使用的术语、名称、简称、释义，除特别说明外，与其在《法律意见书》中的含义相同。本所律师在《法律意见书》中所作的各项声明和假设，适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书是《法律意见书》的补充性文件，为公司本次挂牌法律意见不可分割的组成部分。基于上述，本所律师根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其相关细则等相关法律、法规的规定，就公司本次挂牌出具补充法律意见如下：1 北京市中银（成都）律师事务所补充法律意见书一、公司特殊问题1.请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形：（1）对照科技创新类公司要求，从产品收入行业类别及占比等角度详细分析说明公司是否属于科技创新类公司（《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》）请参考已正式发布的版本而非征求意见稿）；（2）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于 1000万元，请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响、最近一期末净资产是否符合挂牌要求；（3）若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平；（4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长率超过 50%”；（5）公司最近一年及一期的主要业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。请主办券商、律师、会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。（1）对照科技创新类公司要求，从产品收入行业类别及占比等角度详细分析说明公司是否属于科技创新类公司（《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》）请参考已正式发布的版本而非征求意见稿）根据瑞华事务所出具的《审计报告》、公司实际控制人及高级管理人员的访谈记录，并经本所律师核查公司重大合同，公司主营业务为米酒、调味品的研发、生产和销售，主要产品为米酒、料酒。根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为“C15酒、饮料和精制茶制造业”；根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“C1519其他酒制造”和“C1469其他调味品、发酵品制造”；根据全国股份转让系统公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“C1519其他酒制造”。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》及国家发展和改革委员会《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，公司经营业务不属于战略性新兴产业。据此，本所律师认为，公司不属于科技创新类公司。2 北京市中银（成都）律师事务所补充法律意见书（2）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元，请论证说明“新产品研发或新