企业所得税度纳税申报表A类的表内及表间关系.docx

《企业所得税年度纳税申报表（A）类》表内及表间关系1.主表1、1行=附表一（1）2行或附表一（2）1行或附表一（3）[2+3+4+5+6+7行]2、2行=附表二（1）2行+7行或附表二（2）1行或附表二（3）14行3、4行=附表二（1）26行，4、5行=附表二（1）27行，5、6行=附表二（1）28行， 6、9行=附表一（3）8行7、10行=主表1-2-3-4-5-6-7+8+9行8、11行=附表一（1）17行或附表一（2）42行或附表一（3）9行9、12行=附表二（1）16行或附表二（2）45行10、13行=主表10+11-12行，如13行≤0，则附表三28行第2列为011、14行=附表三55行3列12、15行=附表三55行4列13、16行=附表三14行4列14、17行=附表三15行4列=附表五1行15、18行=附表三16行4列=附表五6行16、19行=附表三17行4列=附表五14行17、20行=附表三39行4列=附表五9行18、21行=附表三18行4列=附表五39行（注：附表五39行填写时，应既包含当年度发生的可抵免额，还包含以前年度结转抵免）当21行＞0，且13+14-15+21行21行时，作如下校验：当主表13+14-15+21行≤0时，调21行为0，调附表三18行4列为0，调附表五39行为0；当主表13+14-15+21行＞0时，与13+14-15+21与21行比较，按照