宁波伊司达环保机械股份有限公司 公开转让说明书（申报稿）.docxVIP

宁波伊司达环保机械股份有限公司公开转让说明书挂牌公司声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 宁波伊司达环保机械股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司在生产经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，特提示投资者应对公司以下重大事项予以充分关注：一、关联方租赁对公司业绩的影响公司厂房与伊司达洁具的新厂房位于同一厂区内，紧邻着伊司达洁具的新厂房，因伊司达洁具的新厂房不能满足其生产需求，而公司现有厂房的可扩展性有限无法满足公司承接大额订单后所生产产品的临时堆放需求、可能无法适应公司未来快速发展的业务规模，故从 2015 年 1月 1 日开始公司将厂房租赁给伊司达洁具，并向旷野锂电池租赁了其部分厂房。2015年度和 2016年 1-4月，公司向旷野锂电池租赁厂房确认的租赁费用分别为 312.52万元和 54.55万元；2015年度和 2016年 1-4月，公司将厂房租赁给伊司达洁具等关联公司确认的租赁费用分别为 215.12万元和 71.69万元。按确认的租赁费用测算，2015年度公司因关联租赁分别减少利润 97.41万元，2016年 1-4月因关联租赁增加利润 17.14万元。若公司将上述关联租赁所涉房产进行置换，则公司需要承担较高的税费成本，故公司与旷野锂电池、伊司达洁具的关联租赁在短期内将持续存在。旷野锂电池与伊司达洁具均系公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业，未来上述关联租赁的继续发生将不存在不确定性。二、企业所得税优惠政策发生变动的风险公司于 2010年被认定为高新技术企业，并于 2013年 9月 30日通过高新技术企业复审，证书编号为 GF201333100028，认定有效期为三年，2014年至 2016年公司按 15%的优惠税率计缴企业所得税。截至本公开转让说明书签署日，公司已向相关部门报送高新技术企业的复审材料，并预计不存在影响公司复审通过的事项。但若公司复审不合格，则将无法继续享受企业所得税优惠政策，从而公司整体税负成本会相应增大，对公司盈利带来一定程度的影响。三、出口退税政策变动的风险公司属于增值税一般纳税人，内销产品增值税按 17%的税率计缴；出口产品实行免、抵、退的退税政策，报告期内公司园林工具产品适用的增值税退税率为 15%。公1宁波伊司达环保机械股份有限公司公开转让说明书司报告期内出口退税金额占净利润的比重分别为 238.36%、43.11%和-199.53%；公司报告期内出口退税金额占扣除非经常性损益后的净利润分别为 262.31%、53.91%和95.43%；报告期公司出口退税金额占当期净利润的比重较高。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如果未来国家降低公司主要产品的出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定程度的影响。四、汇率波动风险2014年度、2015年度及2016年1-4月，公司外销收入分别为3,956.10万元、4,972.96万元及2,246.80万元，外销收入占当期主营业务收入的比例为60.95%、60.27%和62.32%；2014年度、2015年度及2016年1-4月公司的汇兑损益分别为汇兑收益8.39万元、汇兑收益76.91万元和汇兑损失4.97万元，占当期净利润的比例分别为5.07%、8.85%和6.38%。公司外销业务主要以美元结算，人民币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的经营业绩，此外，若未来人民币对美元的汇率大幅波动，也会影响公司产品在国际市场的竞争力。因此，未来如果汇率波动较大，可能会对公司的经营业绩产生一定的影响。五、关联方资金拆借风险报告期内，公司与关联方之间的拆借金额较大，2014年 12月 31日公司关联资金拆入余额为 4,544.25万元，2015年 12月 31日和 2016年 4月 30日的余额为零；2014年12月 31日