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寶 雅 國 際 股 份 有 限 公 司 資金貸與他人作業程序(980603修訂)主旨 本公司因業務需要，得對他人資金融通，為加強對他人資金融通事項之管 理，特依有關法令之規定，制訂本作業程序。 內容 第 一 條：貸與對象 一、公司間或與行號間業務往來者。 二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨值之百分之四十。 前項所稱短期，係指一年。 所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受上述第二款之限制。 第 二 條：資金貸與他人之原因及必要性 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第 二條第二項之規定；因有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以 下列情形為限： 一、本公司持股達百分之四十以上之公司因業務需要而有短期融 通資金之必要者。 二、他公司或行號因進貨或營運週轉需要而有短期融通資金之必 要者。 三、其他經本公司董事會同意資金貸與者。 第 三 條：資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之二十為限，惟 因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。 二、與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙 方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或 銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本 公司淨值百分之二十為限。 第 四 條：貸與作業程序　　 一、徵信 本公司辦理資金貸與事項，應由借款人先檢附必要之公司資料及 財務資料，向本公司以書面申請融資額度。 本公司受理申請後，應由財務部就貸與對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查、評估，並擬具報告，提供董事會作為評估風險之參考。 財務部針對資金貸與對象作調查詳細評估審查，評估事項至少應包括： (一)資金貸與他人之必要性及合理性。 (二)以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否必須。 (三)累積資金貸與金額是否仍在限額以內。 (四)對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 (五)應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 (六)檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。 二、保全 本公司辦理資金貸與事項時，應取得同額之擔保本票，必要時並 辦理動產或不動產之抵押設定。前項債權擔保，債務人如提供相 當資力及信用之個人或公司為保證，以代替提供擔保品者，董事 會得參酌財務部之徵信報告辦理；以公司為保證者，應注意其章 程是否有訂定得為保證之條款。 三、授權範圍 公司為資金貸與他人作業前，應審慎評估是否符合「公開發行公 司資金貸與及背書保證處理準則」及公司所訂程序之規定，貸借 人具函請求，由財務室核對額度並執行徵信後簽報，併同評估結 果提報呈總經理核准並提報董事會決議通過後辦理，不得授權其 他人決定。並應考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明 確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 財務部完成保全、開立支票，再由貸借人簽領，並按月編製「資金貸與他人明細表」呈主管簽核。 第 五 條：資金融通期限及計息方式： 　　 一、每筆融通時間以不超過六個月為限，於借款時需先訂明償還日期 。如到期未能償還而需延期者，需事先提出請求，報經董事長核准為之，每筆延期償還以不超過六個月，並以一次為限。 　 二、資金貸與利率不得低於本公司向金融機構短期借款之最高利率。本公司貸款利息之計收，以每月繳息一次按月計收。 第 六 條：已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序： 一、貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等，如有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重大變化時，應立刻通報董事長，並依指示為適當之處理。 二、借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之利息，連 同本金一併清償後，方可將本票借款等註銷歸還借款人或辦理抵押 權塗銷。 三、借款人於貸款到期時，應即還清本息。如到期未能償還而需延期者， 需事先提出請求，報經董事會核准後為之，每筆延期償還以不超過 六個月，並以一次為限，違者本公司得就其所提供之擔保品