试论应收账款质押融资业务的风到险及其控制措施.docVIP

试论应收账款质押融资业务的风险及其控制措施 当前大型企业通过证券市场获得资金造成金融脱媒现象，而中小企业又因为不动产担保不足而无法获得银行资金支持。据中国人民银行的调查估算，全国中小企业大约有60%的资产是应收账款和存货等动产，其中应收账款约为15万亿元。因此，商业银行开展应收账款质押融资业务不仅可以缓解中小企业融资难问题，更可以为商业银行开拓出新的业务领域，对其来说无疑是信贷业务的蓝海领域。 目前，《物权法》及中国人民银行发布的《应收账款质押登记管理办法》为商业银行应收账款质押融资业务的开展提供了较规范的制度平台，但由于该业务自身的特殊性，对商业银行来说存在一定的业务风险，致使商业银行在此项业务上仍处于观望或试点阶段。这在中西部地区商业银行中表现更为突出。因此，本文拟对开展应收账款质押融资业务的主要风险点进行探讨，并提出相应的控制措施，以期为商业银行在开展该项业务有所裨益。 ?? 《物权法》和《应收账款质押登记办法》对应收账款质押融资业务从法律上给予了明确。《物权法》第223条明确规定在应收账款上可以设立质权；第228条规定以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同；质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款应向质权人提前清偿债务或者提存。 中国人民银行制定的《应收账款质押登记办法》对应收账款进行