大哥大宾馆有限公司财务管理果办法.docVIP

大哥大宾馆有限公司财务管理办法（草案） 为了加快资金周转，提高管理水平增强企业经营效益，特别定本办法。 第一条 资金管理 1、严格执行收支二条线，实行钱帐分管，印签支票分管的原则、所有收入必须先入帐再使用，严禁帐外帐，私设小金库和非正常循环、严禁私自借给他人。 2、严禁超范围使用，超现额库存，坐收坐支等违规行为。 3、每月终会计对出纳进行一次资金盘存。 4、出纳及收银台收到现款后在银行未下班前一律存入银行，银行下班后收到现款现金超过500元要妥善处理，如不按规定处理产生一切后果由当事人负责赔偿。 第二条 资产管理 1、为了加强固定资产及低耗品管理，保证资产安全、完整，要健全资产管理帐和卡，要确保帐、卡、实物三相符，实行实物责任制，因工作不负责任造成丢失损毁要按实价赔偿，责任人变更要及时变更责任人。 2、固定资产低耗每季清理壹次。 3、固定资产及低耗品购置，必须先请求再购置。 第三条 物资管理 1、凡采购物资一律会同厨房验收复称，验收后再填写入库单。 2、凡采购物质都必须有经办人、验收人、仓库保管、单位负责人签字方有效。 3、低耗品实行统一管理，统一库存和请领制度。要求物资和帐相符，实行出入库管理制度。 4、当日采购的物质入库单由单位负责人签字后次日交财务部。 第四条 会计实务要求 1、加强帐、证表的管理，保证会计帐的真实完整，当日交易事项当日据实做帐，每月终将原始凭证整