资金小管理办法microsoft word 文档.docVIP

财务资金管理办法 一、网上银行管理办法?：为促进公司网上银行业务有序发展，确保公司资金安全和高效运作，特制定本办法，请严格遵照执行。?? ? ?（一）网银业务使用要求? ? ?1、网银密匙二级管理。??? 本着高效和强化资金安全审核的原则，?开通了网上银行进行支付的各成员企业必须按二级权限进行管理，即出纳制单、主办?复核、主管审核模式。 （1）具有基本权限的网银密匙。??? 银行出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，?包括当日及历史交易明?细、?时点余额等详细信息，?并且可以提交办理银行收支结算指令。???? （2）具有审核权限的网银密匙。??? 财务负责人：配备审核权限的网银密匙（设置密码）。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效，?即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。??? 2、网上银行收付款业务管理。??? （1）银行出纳根据手续齐全的有效收付凭据（如结算单）办理网上银行结算操作。??? （2）财务负责人对网银收支业务进行再次审核，经审核，?完成整个网银结算程序。? ?3、网银操作过程中非正常业务的处理 采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级审核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统?或其他原因造