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第7章 提高、巩固营运资金管理知识 一、判断题 营运资本具有流动性强的特点，但是流动性越强的资产其收益性就越差。 拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业单位应该尽量多地拥有现金。 如果一个企业的短期资产比较多，短期负债比较少，说明短期偿债能力较弱。 4.企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、预防动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。 5.现金预算管理是现金管理的核心环节和方法。 6.现金持有成本与现金余额成正比例变化，而现金转换成本与现金余额成反比例变化。 7.在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最小的现金余额即为最佳现金余额。 8.企业控制应收账款的最好方法是拒绝向具有潜在风险的客户赊销商品或将赊销的商品作为附属担保品进行有担保销售。 9.赊销扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。 10.应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。 11.企业加速收款的任务不仅是要尽量使客户早付款，而且要尽快地使这些付款转化为可用现金。 12.收账费用支出越多，坏账损失越少，两者是线性关系。 13.要制定最优的信用政策，应把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑其综合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响。 14.订货成本的高低取决于订货的数量。 15.在进行存货规划时，保险储备的存在会影响经济订货批量的计算，同时会影响再订货点的确定。 16.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款。 17.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款，企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。 18.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为一年。 19.循环协议借款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度借款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。 20.企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无需支付协议费。 21.质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得的借款。 22.票据贴现是银行信用发展的产物，视为一种商业信用。 23.贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。 24.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 25.赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。 26.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少，缺点是时间短。 27.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。 28.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。 29.由于放弃现金折扣的机会成本