企业内部控制大纲doc.docVIP

企业内部控制 专题总结 目 录 内部控制概述 4 一、 内部控制相关概念 4 二、 内部控制目标 4 三、 内部控制的原则 4 四、 内部控制类型、要点、措施和方法 5 五、 内部控制的范围 7 六、 良好内部控制的特征 7 七、 内部控制的地位和作用 8 八、 企业内部控制的框架 8 内部控制的五大要素 8 一、 控制环境 8 二、 风险评估 9 三、 控制活动 11 四、 信息与沟通 12 五、 监控 13 内部控制体系设计、实施与评价 15 一、 内部控制体系设计考虑要点 15 二、 内部控制体系设计基本方法 15 三、 关键业务控制设计实务要点 15 四、 内部控制体系建立与实施 15 五、 内部控制体系评价要点 15 内部控制与相关管理实践的关系 15 一、 内部控制与公司治理 15 二、 内部控制目标与平衡计分卡 15 三、 内部控制与流程管理 15 四、 内部控制与操作风险管理及合规风险管理的关系 15 五、 内部控制在企业全面风险管理中的作用 15 六、 内部控制体系与其他管理体系的关系 15 了解内部控制发展历史与未来发展趋势 15 内部控制概述 内部控制相关概念 管理 控制 内部控制 是一种控制风险的措施，是一种风险治理的