财务管理第二章知识点+习题上.doc

第二章 货币资金 【学习目标】 了解理解库存现金、银行存款的管理掌握库存现金收支清查、银行存款收付其他货币资金的核算不相容岗位相互分离、制约和监督建立授权批准制度规定的程序办理货币资金支付业务 2.银行存款余额调节表的编制； 3.其他货币资金的核算.基本存款账户 Ｂ.一般存款账户 Ｃ.专用存款账户 Ｄ.临时存款账户 ［答案］Ａ ［分析］企业办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。 【例题2】商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（ ） A.1个月 B.2个月 C.6个月 D.9个月 ［答案］C 分析：商业汇票的承兑期限，由交易双方协商确定，但最长不得超过6个月。 二、多项选择题 【例题3】下列各项可以采用现金结算的有（ ）。 Ａ.支付职工工资2200元 Ｂ.向一般纳税人购入原材料1 000元 Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元 Ｄ.向个人收购农副产品1 300元 ［答案］ACD ［分析］根据现金管理规定，支付职工工资、采购员随身携带的差旅费、向个人收购农副产品的款项均属于现金支付的范围。 【例题4】托收承付结算方式适用于（ ）。 Ａ.商品交易