采购与应付帐款管理子系统.docVIP

第七章 采购与应付帐款管理子系统 本章教学目的要求： 本章介绍采购与应付帐款管理子系统的功能、数据流图、功能结构图，主要数据文件与输入输出设计，主要处理的程序设计思路以及本子系统应有的控制措施。通过本章教学，使学生了解该子系统的功能及其实现方法。 本章教学内容： 第一节手工条件下的采购与应付帐款的管理与会计核算 手工条件下的采购与应付帐款的管理与会计核算相关的主要处理有： (1)由生产计划部门取得下年度的各产品产量计划。 (2)由生产计划或成本管理部门取得产品零部件构成、原材料消耗定额等数据。 (3)由固定资产管理部门或生产部门取得固定资产购置计划。 (4)收集各部门其它用途的材料、物资、设备的需求申请报告。 (5)供应或采购部门制订材料物资采购计划。 (6)选择合适供应商（必要时通过电话或发函查问供应商情况），把采购订单发送给供应商，订单副本存档或另行登订已发订单登记本，以备查。另一副本送收货部门（如仓库或供销科负责收货事宜的职员）。 (7)从供应商收到订货确认通知、付款帐单，经供销部门审查确认后送会计部门审查准备付款。或者收到供应商货物或服务及发票帐单经确认后发票帐单送会计部门记帐： (8)财务管理部门根据各应付帐款帐龄、折扣优惠条件、资金筹集情况，分析制订付款计划，按计划付款。