企业财务的网络化管理.ppt

* * * 事实上，“会计控制”论早就…… 想一下怎么过渡到这张片子的内容 * * * 从现代控制论的视角看，网络环境下会计控制系统与自动控制系统有很多相似之处，至少应该包括……等。这些要素并非孤立地、简单地堆砌在一起，而是通过网络环境将其它要素紧密联结在一起，构成有机整体，形成人机结合的闭环控制系统。 探测器是收集受控对象信息的装置 按照业务和会计处理规则加工、处理，并按照特定的格式保存在数据库中，为分析器进行实时分析提供支持。 执行器是会计控制系统中的重要子系统，而且是人机相结合的子系统 会计控制系统，是通过网络环境将其他各要素有机地结合在一起，形成的一个人机结合的闭环控制系统 * * * * * * 美国生产与库存控制协会(American Production and Inventory Control Society，Inc ．简称APICS)，1957年成立。 * * * * * * * * * * * * * * * * 集团资金统筹管理的调度流程设计 商业银行为优质集团性企业提供了在不实际划转资金的条件下对集团内各成员单位账户合并计息的服务。商业银行事前对单个成员单位账户核定一定的透支额度，支持其账户透支（透支可过夜）。商业银行按各成员单位账户存款余额和透支余额相抵后的净额对集团资金管理中心支付存款利息或收取透支利息。 随着信息技术的广泛应用，商业银行将不断为企业集团提供更好的网上银行服务。一些商业银行提出了支持跨国企业集团实现全球资金头寸的24小时不间断调度管理，更好地平衡了集团内部各币种的资金需求，同时对剩余的外币头寸进行风险管理。 OUTLINE 第7部分 财务战略执行的核心—资金集中管理 7.1 资金集中管理概念的提出 7.2 资金集中管理的应用框架 7.3 资金集中管理的组织设计 7.4 资金计划预算管理与流程设计 7.5 网上资金结算与流程设计 7.6 资金运营的调度流程设计 7.7 案例分析  案例分析 OUTLINE 信息时代财务人员面临的挑战 信息时代的先进管理思想 网络化会计流程设计 财务管理信息化的整体规划 财务战略落实的基础—集中核算与管控 财务战略执行的核心—资金集中管理 财务战略执行的保证—绩效管理与决策支持 3 4 5 8 7 6 2 1 财务管理信息化的IT环境 OUTLINE 第8部分 财务战略执行的保证—绩效管理与决策支持 8.1 正确理解绩效管理过程 8.2 设计绩效评价模型 8.3 设计财务管理决策模型  OUTLINE 第8部分 财务战略执行的保证—绩效管理与决策支持 8.1 正确理解绩效管理过程 8.2 设计绩效评价模型 8.3 设计财务管理决策模型  动态建模绩效管理模式 对于企业而言，动态建模绩效管理模式并非只是购买绩效管理软件，而是在正确理解绩效管理过程的基础上，根据企业绩效管理的需求，设计绩效管理模型，并在规划支持 绩效管理的软件资源的基础上，将软件资源与模型有机融合，形成IT环境下的动态绩效管理模式，支持企业的绩效管理。 企业绩效管理过程是在信息共享环境下的循环过程 建立 目标 建模 规划 监控 分析 报告 共享 信息 战略评价模型 财务分析模型 经营决策模型 …… 战略规划 横向价值链规划与预算 纵向价值链规划与预算 …… 动态获取信息 预算控制 预警 穿透审计 …… 投入产出分析 差异分析 多因素分析 …… 成员单位法人报告 集团对外报告 内部经营管理报告 价值链成员管理报告 …… 情景测试 战略目标建立 记分卡 预测 …… 建立目标：通过情景测试，分析市场的情况，研究竞争对手的策略、本企业的资源等，制定本企业的策略、使命和愿静。然后进行SWOT分析，制定实现战略的基本因素，定义本企业（短期）明年计划和（长期）规划，模拟各种不同情景下的目标，从而建立理想的、切实可行的目标。 建模：根据目标建立响应的分析、评价、决策模型，如战略评价模型、财务分析模型、支持战略规划的迭代“What-If”模型、精英决策模型、多视角的价值展现模型等。在不同时期，企业集团的绩效管理会因管理的需求而变，因此，模型的建立是个长期的过程，模型还会因管理的需求而作出修正和扩展。 规划：战略规划将战略转化为行动指南。横向价值链规划，按照价值在各个部门流动的过程进行规划和制定相应的预算；纵向价值链规划，按照集团与成员单位之间的运作层、控制层、决策层内形成的纵向价值链进行规划，并制定相应的预算。 监控：在财务系统、资金管理系统、客户关系管理系统、供应链管理系统、人力资源管理系统等支持下，通过绩效管理系统的数据挖掘工具，实时获取各种绩效管理所需的信息，并通过预算控制、预警控制、穿透审计