费用支出业务件流程.docVIP

*******有限公司费用支出业务流程 本流程费用支付指从事经营、生产耗费以及与公司管理有关的其他业务支出、营业 外支和各预借、预付款等。为了加强管理控制，公司规定费用支付实行事前审批制度，并明确审批权限，实行归口管理和控制 部门经理以下员工 员工所属 部门经理（主管） 财务 部经理 分管副经理 总经理 董事长 部门经理、主管 财务 部经理 分管副经理 总经理 董事长 副总经理 财务 部经理 总经理 董事长 总经理 财务 部经理 董事长 二、员工借款 1、借款员工填写借款审批单 员工借款主要为预支差旅费和预备零星采购，借款员工本人填写借款审批单交所在部门主管或经理审核，借款申请单应列明借款的事由、金额及还款报销日期等。 2、部门主管或经理审核借款审批单 借款人所在部门主管或经理审核员工的借款审批单，审核借款理由是否真实、合理且借款金额是否恰当。审核无异议后，签字确认后，送财务部审核。 财务部经理审核借款审批单 为确保申请支付的借款的金额正确且经适当审批，借款人持部门主管或经理审核员工的借款审批单到财务部，财务部经理审核确认借款额度，无误后签字，并报分管副总经理审批。 分管副总经理、总经理审批借款审批单 分管副总经理对借款的合理性进行复核，并查看截至上一步的审核签字是否完整，同意签字后，报总经理审批。每笔10000.00元以上（含10000.00元）的借款