基金基础知识计算公式和考点.docx

1.资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润　2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF　3.流动比率=流动资产÷流动负债　4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债　5.资产负债率=负债 ÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。　6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)　负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率)　数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。　7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。　利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长　期债务的本金保障程度。　8.存货周转率=年销售成本÷年均存货　存货周转天数=365天÷存货周转率　9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款　应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率　10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产　总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。11.销售利润率=净利润÷销售收入　12.资产收益率=净利润÷总资产　13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益　14.FV=PV×(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n　FV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。　15.ir=in-P　式中：in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。　16.I=PV×i×t　式中：I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。　17.单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+i×t)　18.单利现值的计算公式为：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)　　19.贴现因子dt=1÷(1+St)t，其中st为即期利率。　20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流　22.市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入　23.零息债券估值法　V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。　由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整为：　24.固定利率债券估值法　25.统一公债估值法　统一公债是一种没有到期日的特殊债券。　26.期望(均值)　27.方差与标准差----衡量他偏离期望值的程度　28.权证的价值：内在价值和时间价值　29.权益累证券投资的收益：　风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价　30.久期，麦考利久期，又称存续期　修正久期：31.各类期权的损益状态：　32.夏普比率　特雷诺比率　詹森　信息比率　33.下行风险标准差　34. 认购费用和份额　净认购金额=认购金额/(1+认购费率)　认购费用=认购金额-净认购金额　认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值　35.折(溢)价率　折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%　=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%　36.持股集中度的计算公式　37.基金股票换手率　38.绝对收益率　持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。　39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)??　40.首期、到期资金结算额的计算　在质押式回购中：　首期资金结算额=正回购方融入资金数额　在买断式回购中：　首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100　在质押式回购中：　到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)　在买断式回购中：　到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/10031.各类期权的损益状态：　32.夏普比率　特雷诺比率　詹森　信息比率　33.下行风险标准差　34. 认购费用和份额　净认购金额=认购金额/(1+认购费率)　认购费用=认购金额-净认购金额　认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值　35.折(溢)价率　折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%　=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%　36.持股集中度的计算公式　37.基金股票换手率　38.绝对收益率　持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。　39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)??　40.首期、到期资金结算额的计算　在质押式回购中：　首期资金结算额=正回购方融入资金数额　在买断式回购中：　首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100　在质押式回购中：　到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)　在买断式回购中：　到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/100A根据若干个总账科目的期末