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采购业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司采购业务管理，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《内部会计控制规范－采购与付款》等法律法规，结合本公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。 第二条 本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。 第三条 本制度适用于公司总部及所属子公司、分公司的采购业务管理与控制。 第二章 岗位分工与授权批准 第四条 公司建立采购业务岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第五条 公司物资采购业务严格规范和执行如下程序： 一、计划与审批； 二、请购与审批； 三、询价与核价； 四、确定供应商； 五、订立合同； 六、采购与验收； 七、物资入库； 八、账簿登记与支付采购款。 第六条 公司采购业务的基本分工如下： 一、物流中心负责编制物资储存计划； 二、采购部负责编制物资采购计划，填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务； 三、成本控制中心负责核定物资采购价格； 四、财务部负责结算采购款项、登记存货及应付账款等； 五、物流中心负责根据物资储存计划和采购计划办理物资入库，登记保管账等； 六、品质部负责物资入库前的质量验收； 七、审计部负责定期审计检查采购业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。 第七条 公司办理物资采购、核价与付款业务的员工应当具备良好的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个岗位上连续工作时间不得超过三年。 第八条 物资的采购价格、付款政策要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。 第九条 公司授权成本控制中心、采购部、品质部、物流中心、财务部分别办理物资核价、订购、检验、收存和付款业务，其他任何部门均无权经办采购与付款业务。 第十条 公司对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评审、集体决策制度。 第十一条 公司对机器设备的采购，以及一次采购价值超过50万元的材料采购一律实行公开招标办法采购。 第三章 计划与审批控制 第十二条 公司对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。每年12月份，公司总经理与采购部经理签订下一年度的《采购目标责任书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。 第十三条 采购部要将年度采购目标层层分解落实到各个采购岗位，并将目标分解落实情况报公司备案。 第十四条 物资采购计划的制订、审批程序和责任分工如下： 一、计划部负责编制《产品生产计划》和《物资耗用计划》； 二、物流中心根据《物资耗用计划》和库存储备情况编制《物资储存计划》； 三、采购部根据《物资储存计划》编制《物资采购计划》； 四、成本控制中心审核、平衡上述各项计划，确保各项计划与公司的全面预算相吻合； 五、公司总经理审查并批准《物资储存计划》和《物资采购计划》。 第十五条 实施物资采购的具体依据是《物资请购单》。《物资请购单》的填制、审批程序如下： 一、采购部根据《物资采购计划》填制《物资请购单》，《物资请购单》中必须列明如下事项： 1.采购物资的依据； 2.采购物资的名称、规格型号、数量和技术要求； 3.物资用途及最迟入库时间； 4.供应厂家和询价结果； 5.采购金额、付款方式与付款时间； 6.采购员及采购部负责人签字。 二、成本控制中心对《物资请购单》中的价格进行核定。 三、公司有关领导按以下审批权限在《物资请购单》审批： 1.总金额1-100万元以下的采购业务，由总经理审批； 2.总金额100万元以上的采购业务，由董事长审批。 四、经过公司有关领导审批的《物资请购单》，是采购物资及办理验收、入库及付款的依据。 第四章 采购价格控制 第十六条 物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。 第十七条 采购部和成本控制中心要广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化。 第十八条 物资采购价格的确定要履行询价、核价、审批、谈判和备案五项程序： 一、询价：采购部按照公司批准下达的《物资采购计划》，根据采购项目的时间要求，在了解市场行情、参考过去采购记录的基础上，向供应商咨询价格。接受询价的供应商应在三家以上，询价过程和供应商的报价要如实登记备案。 二、核价：成本控制中心根据《物资请购单》中的询价情况，在了解采购部询价过程的基础上，通过电话、计算机网络等渠道查询、核实采购部的询价结果，并将核价的情况记录备案，然后在《物资请购单》中列明核定的最高采购限价。 三、审批：成本控制中心核定的最高限价，经成本控制中心主任填写审核意见后，按照《公司价格管理制度》规定的价格审批权限办理价格审批手续。