公司流动资读产管理制度.docVIP

流动资产管理制度 一 总则 第一条 为了加强流动资产的管理，提高经济效益，根据财政部《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的要求，结合家辉公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作，以保证生产建设的正常需要，降低资金占用，加速资金周转，提高资金利用效率。 第三条 财务部是公司流动资产管理的职能部门，其主要职责如下： 采用“两统一、两集中”的流动资产管理制度，即“统一信贷，统一还款，资金集中，结算集中”，负责制定流动资产管理制度。 组织核定流动资产定额，负责编制上报和下达流动资产计划。 审定各部门/子公司流动资金使用计划，审查平衡日常开支。 监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况，并按经济责任制要求考核其使用效果。 组织协调各流动资产管理制度，落实流动资产管理责任制。 督促检查各种应收款的清理情况，并定期汇总清理结果向公司分管领导汇报。 第四条 坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则，实行流动资产价值量与实物量分别管理、定期核对的制度，财务部负责流动资产的价值管理，各部门/子公司归口部门负责实物量的管理，并要定期核对。 二 流动资产的综合计划管理 第五条 各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理，做到收支有计划，结果有分析，责任有考核，以促进本公司流动资产使用效果的不断提高。 第六条 为加强流动资产的管理，加大产品的销售力度，严格物资采购，