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XXX公司字[2010]第20号 XXX公司 资金支付管理办法 为加强企业管理，进一步规范公司资金支付办法，强化资金支付过程的内部控制，合理使用各项资金，特制订本办法。 第一章 适用范围 第一条 本办法适用于公司支付的各项资金，包括物资采购、工程建设、固定资产购置、对外投资、科研开发、成员单位借款、个人借款、日常经营管理费用及其他支付等。 第二条 本办法适用于XXX公司本部，XXX所属子公司可按照本办法执行或参照本办法自行制定资金支付管理办法，并报XXX公司财务部批准后执行。 第二章 办理程序及审批权限 第三条 公司各项资金的支付实施经办部门负责制。经办部门按照本办法规定的程序办理资金支付手续。 第四条 工程、设备、采购、运输等资金支出必须由公司审计部门审核签章。根据资金支出的性质，公司各项资金的支付按以下程序办理。 费用报销、借款、款项支付签字流程: 经办人 → 部门负责人 → 主管副总 → 总经理 ↓ 出纳付款 ← 登记制单 ← 总会计师 ← 财务部长 第五条 各部门对外支付的各种款项均需部门领导及主管副总、财务部长、总会计师批准，超过一万元的各类支付款项均需总经理审批。 第六条 XX公司向集团公司以外的单位进行采购，一次性付款超过1000万元限额的