内部审计工作制度-n比较齐全完整.docVIP

内部审计管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 审计室机构设置和人员 第三章 内部审计基本原则 第四章 审计室的工作范围和审计时限 第五章 审计室的目的和职责要求 第六章 审计室的职权 第七章 内部审计日常工作程序 第八章 审计证据及审计工作底稿 第九章 审计档案管理 第十章 奖惩 第十一章 附则 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计监督，提高审计工作质量，实行内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作，加强内部监督和风险控制，促进企业经营管理，提高经济效益，保护公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《审计法》、《内部审计工作的规定》等国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性，财务制度和公司内部管理规定的规范性，信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于总公司、分公司及控股公司。 第二章 审计室机构设置和人员 第四条 公司内部审计的常设机构为审计室，负责公司内部审计工作，接受审计委员会、董事会的监督和指导，属于董事会直接领导，独立行使内部审计职权，不受其他部门或个人的干涉，对审计委员会及董事会负责并报告工作。 第五条 审计室必须有