《上海市金山初级中学工会财务管理制度》.docVIP

上海市金山初级中学工会财务管理制度 ?第一章 总 则 1、为规范工会活动的财务行为，加强财务管理，提高工会经费及其他资金的使用效益，使工会在学校改革、发展、稳定的大局中，更好地担负起自身地各项基本职责，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会法》和区总工会的有关规定，结合学校工会实际，特制定本制度。 2、学校工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家的法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财，规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项活动的正常开展。 3、工会财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金，合理编制工会预算，对预算执行过程进行控制和管理，合理配置资源，保证工会事业活动经费的合法性、合理性和有效性。 4、工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。 ? 第二章 管理机构及职责 5、工会财务实行“统一领导，集中管理”体制，财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制。工会主席审批权限为1000元（含1000元），超出权限金额及其他工会重大决策投资事项，需工会委员会讨论通过，并上报学校党支部后，方能执行。 6、工会必须设置独立会计账户，配备具有相关专业知识和业务能力的人员担任财务工作，原则上应执证上岗，会计、出纳、经审不能由同一人担任，认真履行工会财务管理职责。 ? 第三章 工会预算管理 7、工会编制预算是在分析上年预决算执行情况的基础上，根据工会本年度的工作规划、任务及重大活动项目，合理、全面地编制工会年度财务收支计划。 8、工会预算编制必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则，收入预算坚持积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。 9、制订工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。 10、调整预算，如遇特殊情况急需追加预算时，需经工会委员会集体讨论通过，并报学校党支部，同时上报区教育工会审核批准后方可追加。 11、工会财务不得编制赤字预算。? 第四章 工会收入管理 12、会费收入，是核算工会会员每月按本人工资的岗位工资部分、薪级工资和职务岗位津贴等部分的总额的0.5％向工会组织缴纳的会员费。学校工会每月按照行政转来的会费数额入账，工会用以开展各项会员活动项目，不得用于其他。 13、拨交经费收入，是核算学校行政按《中华人民共和国工会法》规定的，按学校每月工资总额2％，拨付给工会。其中，50％上缴上级工会，50％用于学校工会活动开支。 14、上级补助收入，是核算上级工会拨入的指定项目收入，如建设“教工之家”，购买文体设备等项目内容，我校工会应积极争取上级工会的支持和帮助。 15、行政补助收入，是核算学校行政给予工会的补助款。包括基建、维修、帮困、教师暑假休养活动等项目，做到专款专用，落到实处。 16、其他收入，是核算上述规定以外的各项收入。如投资收益、捐赠收入、利息收入等。其他各种收费必须符合国家规定的各种收费标准、范围，并使用规定的合法票据。 ? 第五章 工会支出管理 17、会员活动费，是核算工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用。在使用上，要进一步做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴。会费使用原则上应合理安排，做到当年会费用于当年活动，实现无赤字，无结余。 18、职工活动费，是核算工会开展教育、文体、宣传等活动的费用。按照工会有关制度的规定，严格掌握发放标准和范围，对发放的有关纪念品等应予以登记造册及签收。 19、工会业务费，是核算工会用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用，主要由工会干部培训费用，教代会、经审会、工会委员会等各项会议费，工会探望病人、帮困补助以及其他专项费用构成。工会应掌握困难职工的具体情况，把工会对困难职工的关心和照顾落实到位，同时掌握好帮困政策和补助标准，做好凝聚力工程。 20、其他支出，是核算工会其他活动的支出。 ? 第六章? 现金与支票的管理 21、学校工会应严格遵守《现金管理条例》，执行银行核定的现金库存限额，按照规定控制库存现金，保证支付而不超限额。工会会计和出纳应随时掌握银行存款余额，月末将账面余额与银行账户单进行核对，使账面余额与银行对账单的余额按规定调节后相符。对未达账项，工会会计要及时查询，并督促有关人员及时处理。 22、控制不合理的现金支出，超过1000元以上的支出必须使用支票，无特殊理由，原则上不予使用现金。 23、支付现金时，必须由收款人本人签字，原则上杜绝代领现金支付方式。 24、工