信用制度.ppt

第二章 信用制度 第二章 目录 第一节 信用的发展阶段 第二节 信用的主要形式 第三节 信用制度的法律基础 第四节 信用制度的市场约束 第五节 信用制度的评级 重点问题 信用的含义、特征及历史发展阶段 信用的主要形式、作用、信用工具 信用制度立法及信用法律制度状况 市场层面信用制度的主要分类及功能 信用评级的分类及国际主要的评级机构 第一节 信用的发展阶段 一、什么是信用 信用是以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，是价值运动的一种特殊形式。 特点：以收回为条件的贷出，以归还为义务的借入；是未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺；是关于债权和债务关系的约定。 在借贷活动中，债权人（creditor），将商品或者货币借出，称为授信；债务人（debtor）遵守承诺按期偿还商品或者货币，称为受信。 二、信用的基本特征 三大构成要素 有条件的信贷关系 特殊的价值运动形式 以契约为基础 三大构成要素 信用关系主体：指交易活动中的交易双方，即授信方（债权人）与受信方（债务人）。 信用载体：信用以及信用关系通过信用载体反映，信用载体可以是基于完备的制度规则的各种信用工具、带有非正式契约性质的口头承诺等 制度规则体系：指契约的履行和遵守必须依靠的交易制度规则的总称。 有条件的信贷关系 信用是以到期偿还本金和支付利息为基本特征的信贷关系。 借贷行为可分为有利息借贷和无利息借贷。 国际间、企业间和朋友间无条件的物质融通或赠予不构成信用关系。 有条件的信贷行为，即到期偿还本金和支付利息的借贷行为才构成信用关系。 特殊的价值运动形式 价值运动的一般形式通过商品交易活动实现。交易中商品与货币的支付在时间和空间上保持高度统一，货币执行流通手段职能，无债权债务关系。 信用关系引起的价值运动通过一系列借贷、偿还、支付活动实现，授信方只是执行不发生资金所有权变化的价值单方面让渡或转移，货币执行支付手段职能，有债权债务关系。因此，信用是一种特殊的价值运动。 以契约为基础 信用是以契约为基础的运行机制 信用反映交易双方的相互信任，实质是交易双方对交易规则的一致认同，对交易行为与结果实施完备的制度保证。 信用是契约的基础，契约是信用关系的表现形式和维系信用的手段。契约是有形的协议，更是一种契约精神和契约观念。 三、信用的产生和发展 信用与商品交换和货币流通紧密相连。私有财产的出现，是借贷关系存在的前提条件。信用的出现，是为了满足一种以不改变所有权为条件的财富调剂的需要。 货币形态经历了实物货币、金属货币和信用货币三个发展阶段。信用的发展也划分为三个阶段：实物货币阶段的信用、金属货币阶段的信用和信用货币阶段的信用（自学）。 第二节 信用的主要形式 信用形式：指信用活动的具体表现形式。 分类：按不同标准可对信用进行不同的划分： 以期限划分，分为短期信用和长期信用； 以有无抵押划分为担保信用和无担保信用； 根据债权人与债务人的不同及国际惯例，分为商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用以及其它信用形式。 一、商业信用 概念：是企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款等形式相互提供的与商品交易直接联系的信用形式。如商品赊销、预付货款、分期付款、预付定金、委托代销等。 特点： 商业信用的借贷行为与商品买卖行为相联系。 商业信用是企业间发生的最简单直接的信用形式。 商业信用状况与经济景气状况密切相连。 优点：方便、及时，对加速资本循环，最大限度利用产业资本和节约商业资本有重大推动作用。 局限性：规模受工商企业所拥有的资本量的限制；具有严格的方向性（由生产商品的部门提供 ）；具有对象上的局限性（有经济业务联系）。 作用：加快商品销售速度，促进经济较快增长；强化信用约束，规范市场交易行为。 二、 银行信用 概念：指银行及其他金融机构以货币形式提供给企业或者个人的信用，表现形式主要为发放贷款。 特点： 银行信用范围广、规模大、灵活性强 银行信用是一种间接信用 银行信用具有广泛的接受性 银行信用与产业资本的变动保持一定独立性 银行信用与商业信用的关系： 虽然银行信用成了经济中信用的主要形式，但是不能完全替代商业信用，商业信用与商品生产和流通有着直接的联系，能直接为产业资本循环服务。 商业信用不但先于银行信用存在，还是银行信用发生和发展的基础，一些银行业务，如票据贴现、票据抵押贷款等，都是在商业信用的基础上产生的。 银行信用工具 银行票据：是由银行直接签发或由银行承兑并承担付款义务的票据，包括银行本票和银行汇票。 支票：是银行的活期存款客户通知银行在其存款额度内或约定透支限额内，无条件支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。 大额可转让定期存款单：是由银行发行的不记名、金额固定且数额较大的存款凭证。 金融债券：是由银行及其他金