分销财务良性运行幻灯片.pptVIP

* 1、目标下达是预算管理的依据 2、预算编制、汇总是预算管理的起点 3、预算执行与控制是预算管理的核心 4、预算差异分析是预算管理重要环节 5、预算的考核是预算管理的目的之一 * * 分销渠道资源预算 渠道目标收入 现有渠道能力 调整渠道资源预算 分销渠道资源预算表 金额单位：万元 分销渠道资源预算举例 分销渠道成本预算 第一步：确定渠道直接费用 例如直销：销售代表工资、佣金、场地费等；代理：支付代理商的代理费； 零售：人员工资、场地费等。 本例中的直销按收入的２０％、代理按收入１５％、零售按收入的１０％计算渠道直接费用。 第二步：计算产品销售成本 产品销售成本＝销售数量×单位成本 本例中按６０％的销售成本率计算产品销售成本 第三步：分摊公司费用 包括管理费用、财务费用和共同负担的销售费用。本例中按收入的５％计算应分摊的公司费用。 分销渠道成本预算举例 分销渠道成本预算表 金额单位：万元 分销渠道财务预算举例 分销渠道财务预算表 金额单位：万元 难点 解决方法 预算不确定性 概率预算、多套预算法、预算方法 沟通困难 经常交流、统一算法 宽打窄用 细化预算、差异分析 工作量大 借助软件编制预算 编制预算的基础 以目标利润为