应收应付表范本.doc

应收应付账表 应收应付账表需求 应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。 为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。 应收往来业务发生 下面以客户“广州广发集团”为例，来说明从应收明细账到编制应收汇总表的业务过程。 例：当前月份为2004年5月，本期客户“广州广发集团”发生了几笔业务： 业务类型：开发票 日期：2004-5-1 单据编号：FP1 发票金额：3000元 业务类型：收款 日期：2004-5-5 单据编